长沙独资企业注册

我们都知道营改增后，地税部门对个税征管问题更加重视，很多地方甚至都已经采取过一波行动了。

前段时间，很多企业因职工薪酬避税不当问题成为税务局的稽查对象。进入2018年后，各地方税务局又将个税稽查目标瞄准到“两高”自然人。所谓两高自然人，其实就是高收入高净值人群的简称。

每个人都希望自己能够少交个税甚至不交个税，这是人之常情，两高人群也不例外。但是，随着两高自然人逃税避税问题的日益突出，税务部门不得不引起重视，展开新一轮的稽查行动。

反逃税利器：金融情报

不知道大家还记不记得G20峰会上，几十个国家共同签署的《多边税收征管互助公约》和《金融账户涉税信息自动交换之多边政府间协议》。金融账户多边税务情报交换，开启了税务游戏的新格局。

传统的税务游戏是纳税人和税务机关之间的互动，而现在，随着银行等金融机构的加入，一个简单的金融情报，也许就能让你的“私房钱”无处躲藏！

近期，四川省地税局就通过新建立的税银金融情报交换平台，查获了一起典型的两高自然人逃税案。

通过大数据信息显示，涉案人员黄某的个人账户交易频繁，存在异常行为。

黄某是多家公司的法人代表，在2015年5月至2017年5月期间，他通过个人账户频繁与自己控制的公司账户进行资金往来，交易次数高达1904笔，累计交易金额超12亿元。通过稽查人员的调查发现，黄某从其控股公司取得的2亿元股息红利存在未缴、少缴个税问题。

最终地税局稽查局对黄某追缴4千万元个税，一起针对两高自然人的反逃税案例顺利收官。

“两高”自然人节税方法

随着两高自然人数量的增加，越来越多的人通过各种途径来逃税，不仅严重影响了税收制度，还给自己带来了极大的风险。那么，对于高收入高净值的人群来说，有没有比较好的个人合理避税的方法呢？

一、将工资转变为股利红利发放

对于很多高收入人群来说，如果按照工资薪金计算个税，往往要用45%的税率档。而如果通过合理的筹划将工资转变为股息红利形式发放，个税税率就只有20%，明显减轻了很多税负。

二、通过个人独资企业转变收入模式

不过，20%的个税税率还是很高，就像上面的逃税案例中所写，2亿股息红利，要交4千万的税金，即使是“两高”人，也会肉痛啊！

这种情况下，如果想要税金更低的话，注册一个个人独资企业就是非常值得推荐的节税方法了。

通过个独企业，高收入人群的工资、股息红利等收入可以转变为个独企业获得的服务收入。个独企业不用缴纳企业所得税，只要缴纳增值税，相关附加税和个税。如果将个独注册在有税收优惠政策的园区并申请核定征收，那么每年需要缴纳的综合税率只需要0.5%-6.54%。

此外，个税属于国家和地方的共享税，具体由地税部门征收。很多园区为了招商引资，会给予入驻的企业一定税收返还、税收补贴，高收入人群完全可以在通过个独企业降税的同时进一步享受这些优惠政策。

降低个税，合规很重要！通过个独企业进行个人合理避税的方式适用于普遍的高收入人群，比如高管、股东，有高提成的销售人员、律师、顾问、主播等等。

随着大众创业，万众创新，注册公司的越来越多！公司的类型可不少！你知道注册什么类型的公司交税少，收益大吗？今天就来帮大家算一算

一、常见的公司类型都有哪些？

1.有限责任公司；2.股份有限公司；3.国有独资公司；4.个人独资企业；5.合伙企业；6.个体工商户；7.外商投资企业；8.私营企业；9.另外还有以前登记的全民所有制企业、集体所有制企业 （现在已不能登记这类性质的了）

二、不同类型的公司有何区别？

1.有限责任公司:股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。

2.股份有限公司:股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

3.国有独资公司:是指国家授权投资机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。

4.个人独资企业:是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

5.合伙企业:是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。

6.个体工商户:是指生产资料属于私人所有，主要以个人劳动为基础，劳动所得归个体劳动者自已支配的一种经济形式。个体工商户有个人经营、家庭经营与个人合伙经营三种组织形式。由于个体工商户对债务承担无限责任，所以个体工商户不具备法人资格。

7.外商投资企业:是外国企业和其他经济组织或个人以各种方式在中国境内投资，并依法律设立的承担民事责任的企业。分为：外商独资企业、中外合作企业、中外合资企业。

8.私营企业:是指由自然人投资设立或由自然人控股，以雇用劳动为基础的营利性经济组织。

9.以前登记的企业

全民所有制企业：指生产资料归全体人民所有，由国家作为代表行使所有权，从事商品生产经营活动，实行自主经营、自负盈亏、独立核算，以营得为目的的企业。

集体所有制企业：指生产资料或财产归劳动群众集体所有，劳动群众共同劳动，实行按劳分配为主、适当分红为辅、提取一定公共积累企业。

三、不同类型的公司纳税有何区别？

（一）流转税：不同类型的公司在流转税缴纳上没有区别，只是能否享受税收优惠的区别，跟企业销售额有关，跟公司类型没有特殊规定。

（二）企业所得税：以下类型的公司缴纳企业所得税：1.有限责任公司；2.股份有限公司；3.国有独资公司；4.外商投资企业；5.私营企业（注意注册类型）；6.以前登记的企业：全民所有制企业、集体所有制企业

（三）个人所得税：以下类型的公司缴纳个人所得税

1.个人独资企业；2.合伙企业（其中个人合伙人）；3.个体工商户。

四、不同类型的公司所得如何纳税？

（一）企业所得税：

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定：

1、一般企业，企业所得税的税率为25%。

2、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

3、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

4、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为20%。

（二）个人所得税：

根据财税〔2000〕91号第四条规定，个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

五、不同类型的公司收益有何差异？

（一）业务案例

A、B两个企业，都是做餐饮的，投入的资本金都是200万元，生产规模相同、产量、利润也都相同。那么，老板在注册企业时，选择什么类型的企业，老板的收益最大呢？

假设A企业为个人独资企业，B企业为有限责任公司，为了便于分析，本案例所分析的税负为企业所得税和个人所得税。经营利润为“应纳税所得额”，而且该扣除的相关费用与损失均已扣除。

（二）收益分析

1、当A、B两个企业“应纳税所得额”都不超过15,000元时

A企业老板取得税后收益=15000－15000×5%=14250元

B企业老板取得税后收益=(15000－15000×50%×20%)×(1－20%)=10800元

2、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过15,000元至30,000元时

A企业老板取得税后收益=30000－(30000×10%－750)=27750元

B企业老板取得税后收益=(30000－30000×50%×20%)×(1－20%)=21600元

3、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过30,000元至60,000元时

A企业老板取得税后收益=60000－(60000×20%－3750)=51750元

B企业老板取得税后收益=(60000－60000×50%×20%)×(1－20%)=43200元

4、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过60,000元至100,000元时

A企业老板取得税后收益=100000－(100000×30%－9750)=79750元

B企业老板取得税后收益=(100000－100000×50%×20%)×(1－20%)=72000元

5、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时

A企业老板取得税后收益=500000－(500000×35%－14750)=339750元

B企业老板取得税后收益=(500000－500000×50%×20%)×(1－20%)=360000元

6、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过500,000元至600,000元时

A企业老板取得税后收益=600000－(600000×35%－14750)=404750元

B企业老板取得税后收益=(600000－600000×25%)×(1－20%)=360000元

六、不同类型的公司收益分析

对于我们个人投资者来说，经营企业的根本目的就是追求盈利最大化，由于增值税是价外税，所以，无论经营什么类型的企业，对企业的经营成果影响并不大，因此，真正影响投资者收益的是经营所得，也就是盈利。

1、对于个人独资企业、合伙企业，对其经营所得，缴纳个人所得税后，便是投资者的净收益；

2、对于有限责任公司，对其经营所得，需要缴纳企业所得税，税后净利分红时，对于个人投资者取得的分红所得，还要征收20%的个人所得税，显然多征了一次税。

3、通过以上6个不同收益阶段的收益分析，我们发现，只有当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时，个人独资企业的个人投资者，税后净收益略微少一些，其他任何一个阶段的所得，个人独资企业的个人投资者取得的税后收益，都大于有限责任公司。

4、以上以个人独资企业进行案例分析只是一个代表，实质上税收缴纳的分析，也就是，个人所得税与企业所得税的分析。个人独资企业、合伙企业中的个人合伙人，都具体同样的纳税性质。

5、当然，本案例只是站在个人投资者净收益的角度来分析企业类型，实际操作中，企业注册类型选择，税收缴纳仅仅只是其中需要考虑的一个因素，还有众多因素需要考虑，不同的企业有不同的经营决策。

来源昌尧讲税，作者马昌尧，长沙金盾财务整理发布，转载须注明以上来源。

我们都知道营改增后，地税部门对个税征管问题更加重视，很多地方甚至都已经采取过一波行动了。

前段时间，很多企业因职工薪酬避税不当问题成为税务局的稽查对象。进入2018年后，各地方税务局又将个税稽查目标瞄准到“两高”自然人。所谓两高自然人，其实就是高收入高净值人群的简称。

每个人都希望自己能够少交个税甚至不交个税，这是人之常情，两高人群也不例外。但是，随着两高自然人逃税避税问题的日益突出，税务部门不得不引起重视，展开新一轮的稽查行动。

反逃税利器：金融情报

不知道大家还记不记得G20峰会上，几十个国家共同签署的《多边税收征管互助公约》和《金融账户涉税信息自动交换之多边政府间协议》。金融账户多边税务情报交换，开启了税务游戏的新格局。

传统的税务游戏是纳税人和税务机关之间的互动，而现在，随着银行等金融机构的加入，一个简单的金融情报，也许就能让你的“私房钱”无处躲藏！

近期，四川省地税局就通过新建立的税银金融情报交换平台，查获了一起典型的两高自然人逃税案。

通过大数据信息显示，涉案人员黄某的个人账户交易频繁，存在异常行为。

黄某是多家公司的法人代表，在2015年5月至2017年5月期间，他通过个人账户频繁与自己控制的公司账户进行资金往来，交易次数高达1904笔，累计交易金额超12亿元。通过稽查人员的调查发现，黄某从其控股公司取得的2亿元股息红利存在未缴、少缴个税问题。

最终地税局稽查局对黄某追缴4千万元个税，一起针对两高自然人的反逃税案例顺利收官。

“两高”自然人节税方法

随着两高自然人数量的增加，越来越多的人通过各种途径来逃税，不仅严重影响了税收制度，还给自己带来了极大的风险。那么，对于高收入高净值的人群来说，有没有比较好的个人合理避税的方法呢？

一、将工资转变为股利红利发放

对于很多高收入人群来说，如果按照工资薪金计算个税，往往要用45%的税率档。而如果通过合理的筹划将工资转变为股息红利形式发放，个税税率就只有20%，明显减轻了很多税负。

二、通过个人独资企业转变收入模式

不过，20%的个税税率还是很高，就像上面的逃税案例中所写，2亿股息红利，要交4千万的税金，即使是“两高”人，也会肉痛啊！

这种情况下，如果想要税金更低的话，注册一个个人独资企业就是非常值得推荐的节税方法了。

通过个独企业，高收入人群的工资、股息红利等收入可以转变为个独企业获得的服务收入。个独企业不用缴纳企业所得税，只要缴纳增值税，相关附加税和个税。如果将个独注册在有税收优惠政策的园区并申请核定征收，那么每年需要缴纳的综合税率只需要0.5%-6.54%。

此外，个税属于国家和地方的共享税，具体由地税部门征收。很多园区为了招商引资，会给予入驻的企业一定税收返还、税收补贴，高收入人群完全可以在通过个独企业降税的同时进一步享受这些优惠政策。

降低个税，合规很重要！通过个独企业进行个人合理避税的方式适用于普遍的高收入人群，比如高管、股东，有高提成的销售人员、律师、顾问、主播等等。

随着大众创业，万众创新，注册公司的越来越多！公司的类型可不少！你知道注册什么类型的公司交税少，收益大吗？今天就来帮大家算一算

一、常见的公司类型都有哪些？

1.有限责任公司；2.股份有限公司；3.国有独资公司；4.个人独资企业；5.合伙企业；6.个体工商户；7.外商投资企业；8.私营企业；9.另外还有以前登记的全民所有制企业、集体所有制企业 （现在已不能登记这类性质的了）

二、不同类型的公司有何区别？

1.有限责任公司:股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。

2.股份有限公司:股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

3.国有独资公司:是指国家授权投资机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司。

4.个人独资企业:是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。

5.合伙企业:是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。

6.个体工商户:是指生产资料属于私人所有，主要以个人劳动为基础，劳动所得归个体劳动者自已支配的一种经济形式。个体工商户有个人经营、家庭经营与个人合伙经营三种组织形式。由于个体工商户对债务承担无限责任，所以个体工商户不具备法人资格。

7.外商投资企业:是外国企业和其他经济组织或个人以各种方式在中国境内投资，并依法律设立的承担民事责任的企业。分为：外商独资企业、中外合作企业、中外合资企业。

8.私营企业:是指由自然人投资设立或由自然人控股，以雇用劳动为基础的营利性经济组织。

9.以前登记的企业

全民所有制企业：指生产资料归全体人民所有，由国家作为代表行使所有权，从事商品生产经营活动，实行自主经营、自负盈亏、独立核算，以营得为目的的企业。

集体所有制企业：指生产资料或财产归劳动群众集体所有，劳动群众共同劳动，实行按劳分配为主、适当分红为辅、提取一定公共积累企业。

三、不同类型的公司纳税有何区别？

（一）流转税：不同类型的公司在流转税缴纳上没有区别，只是能否享受税收优惠的区别，跟企业销售额有关，跟公司类型没有特殊规定。

（二）企业所得税：以下类型的公司缴纳企业所得税：1.有限责任公司；2.股份有限公司；3.国有独资公司；4.外商投资企业；5.私营企业（注意注册类型）；6.以前登记的企业：全民所有制企业、集体所有制企业

（三）个人所得税：以下类型的公司缴纳个人所得税

1.个人独资企业；2.合伙企业（其中个人合伙人）；3.个体工商户。

四、不同类型的公司所得如何纳税？

（一）企业所得税：

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定：

1、一般企业，企业所得税的税率为25%。

2、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

3、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

4、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为20%。

（二）个人所得税：

根据财税〔2000〕91号第四条规定，个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

五、不同类型的公司收益有何差异？

（一）业务案例

A、B两个企业，都是做餐饮的，投入的资本金都是200万元，生产规模相同、产量、利润也都相同。那么，老板在注册企业时，选择什么类型的企业，老板的收益最大呢？

假设A企业为个人独资企业，B企业为有限责任公司，为了便于分析，本案例所分析的税负为企业所得税和个人所得税。经营利润为“应纳税所得额”，而且该扣除的相关费用与损失均已扣除。

（二）收益分析

1、当A、B两个企业“应纳税所得额”都不超过15,000元时

A企业老板取得税后收益=15000－15000×5%=14250元

B企业老板取得税后收益=(15000－15000×50%×20%)×(1－20%)=10800元

2、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过15,000元至30,000元时

A企业老板取得税后收益=30000－(30000×10%－750)=27750元

B企业老板取得税后收益=(30000－30000×50%×20%)×(1－20%)=21600元

3、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过30,000元至60,000元时

A企业老板取得税后收益=60000－(60000×20%－3750)=51750元

B企业老板取得税后收益=(60000－60000×50%×20%)×(1－20%)=43200元

4、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过60,000元至100,000元时

A企业老板取得税后收益=100000－(100000×30%－9750)=79750元

B企业老板取得税后收益=(100000－100000×50%×20%)×(1－20%)=72000元

5、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时

A企业老板取得税后收益=500000－(500000×35%－14750)=339750元

B企业老板取得税后收益=(500000－500000×50%×20%)×(1－20%)=360000元

6、当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过500,000元至600,000元时

A企业老板取得税后收益=600000－(600000×35%－14750)=404750元

B企业老板取得税后收益=(600000－600000×25%)×(1－20%)=360000元

六、不同类型的公司收益分析

对于我们个人投资者来说，经营企业的根本目的就是追求盈利最大化，由于增值税是价外税，所以，无论经营什么类型的企业，对企业的经营成果影响并不大，因此，真正影响投资者收益的是经营所得，也就是盈利。

1、对于个人独资企业、合伙企业，对其经营所得，缴纳个人所得税后，便是投资者的净收益；

2、对于有限责任公司，对其经营所得，需要缴纳企业所得税，税后净利分红时，对于个人投资者取得的分红所得，还要征收20%的个人所得税，显然多征了一次税。

3、通过以上6个不同收益阶段的收益分析，我们发现，只有当A、B两个企业“应纳税所得额”都超过100,000元至500,000元时，个人独资企业的个人投资者，税后净收益略微少一些，其他任何一个阶段的所得，个人独资企业的个人投资者取得的税后收益，都大于有限责任公司。

4、以上以个人独资企业进行案例分析只是一个代表，实质上税收缴纳的分析，也就是，个人所得税与企业所得税的分析。个人独资企业、合伙企业中的个人合伙人，都具体同样的纳税性质。

5、当然，本案例只是站在个人投资者净收益的角度来分析企业类型，实际操作中，企业注册类型选择，税收缴纳仅仅只是其中需要考虑的一个因素，还有众多因素需要考虑，不同的企业有不同的经营决策。

来源昌尧讲税，作者马昌尧，长沙金盾财务整理发布，转载须注明以上来源。