企业账户管理

Iris

公司开立一般银行存款账户，属于单位对公账户之一，简称一般账户，是相对于基本账户、临时账户、专用账户等账户而言。其开立条件和功能与其他类型对公账户有一定区别。要想知道公司开通一般银行存款账户的原因，可以从以下几方面理解。

一，一般账户开立条件

按照人民银行账户管理规定，如果公司要开立一般账户，首先必须要在开立单位基本账户的前提下才能开立，否则不能开立。这个基本账户，可以是本行，也可以是在它行开立的。开立一般账户时，除提供其他必要的基本资料外，还要特别提供基本账户开户许可证原件和复印件，待银行核查。

二，一般账户和基本账户在功能上的区别。主要区别是一般账户除了不能支取现金外，其他功能与基本账户大致相同。一般账户公司可以存款，转账，代发工资，代扣税，对公理财等。

三，公司开立一般账户的原因

1.公司内部资金分类管理需要。规模稍微大一点的公司，进出资金种类和用途较多。比如项目类，税务类，工资类，投资类等，财务管理规范的公司会将不同资金纳入专项管理，便于监管核算。

2.适用于公司分支机构资金结算。集团公司，连锁类公司由于分支机构比较分散，但是基本账户只能开一个，分支机构的日常资金收支成了问题。于是迫于资金结算和管理需要，只能选择在分支机构当地银行开立一般账户。

3.按照人民银行账户管理规定，一个法人单位(含公司企业等)只能开立一个基本账户，即基本账户唯一性，便于央行和税务部门的监督管理。所以，任何企业只要有了基本账户，在其他任何银行均无法再行开立，联网系统会自动检测提示。而一般账户的数量是没有限制性规定的。

4.对账户资金具有一定保护作用。由于一般账户只能存款而不能取款，因此可以很好的规避和控制公司账户资金非法流出风险。