信息化与企业管理

近年来，连锁经营已经成为零售企业发展的主旋律，而连锁经营最重要的管理思想就是标准化和规范化，而只有IT信息系统才能固化和建立可复制的连锁经营规模和标准管理模式。如果不能用信息化带动零售业的工业化运营，零售企业的发展就会大打折扣。

（1）IT系统是传统零售业与现代零售业的分水岭。传统零售业与现代零售业的区分标准，就是看IT信息系统在管理中的应用程度。经济发展到今天，任何行业都要实现规模化发展，而IT系统是开展一切工作的基础，对公司未来的发展至关重要，是中国零售业走出传统运营和全面“反围剿”的关键一步。

（2）IT系统是提升现实经营管理水准的重要保证。零售业管理难度高，要做到量化就更难，因此，必须借助信息系统才可以实现实时、量化管理。目前，现有的系统功能挖掘还不够，很多深度应用有待提高。

（3）IT系统是固化零售工业管理理念、管理思想和管理模式的载体。作为现代零售业经营管理的理念、思想和管理模式，并不能完全通过语言来体现。因此，IT信息系统不仅是一种管理工具，而且是企业管理理念、思想和管理模式的一种载体。不使用它，企业决策者的管理思想、理念将很难全面贯彻和实施。当然，推行一套新的信息系统时，会有很多障碍，但随着用户对操作习惯的适应和自身对信息系统认识的提高，会积极接受的。

【干货】集团企业全面税务管理信息化建设经验分享

2016年10月，国家税务总局“金税三期”系统优化版在全国上线，通过建立税局端一体化管理信息平台，打通了纳税人财务、税务、发票等相关数据以及备案、审批等涉税信息，实现了大数据应用分析，使得税务机关能够快速、准确的定位问题企业，识别纳税人税务风险，进一步提高了税务机关的征管效率和征管质量，也意味着税务机关的管理模型进一步由事前审批向事后监管转变。

税局端信息化管理手段的不断提升和完善，促使众多企业集团开始重点关注和推运内部税务管理信息化系统的建设。

本文将从集团企业税务管理信息化的建设目标、主要功能、实施策略、注意事项等方面，分享海闻科技的经验。

一、税务管理信息化建设目标

目前，集团企业普遍存在税务管理信息化程度低的现状。在信息化迅速发展以及“互联网+”的时代背景下，集团企业的税务管理工作亟需运用信息化的工具全面提升管理水平。

集团企业税务管理信息化建设的总体目标是通过信息化手段将集团税务管理的理念、制度、方法、流程加以固化和提升，搭建统一的税务管理信息系统。

具体是通过建立税务数据集市、固化工作流程、明确岗位责任、确保数据准确、共享信息资源、保障沟通顺畅，实现税务管理工作从基层具体操作、集团管理到税务风险管控全过程的信息化，达到“保证质量、提高效率、防范风险、创造”的目标，树立企业遵从税法、诚信纳税的形象。

二、税务管理信息系统主要功能

集团企业组织架构复杂、成员单位众多，通常涉及多个经营业态，其税管理信息系统业务功能应从集团管理和纳税主体管理两个层面进行设计考虑。

集团管理层面侧重于办税过程监督、数据分析与应用、重大涉税事项分析、风险监控等管理工作；纳税主体层面侧重于发票管理、纳税申报、税务核算等具体操作。

（一） 集团管理层面应涵盖的主要功能

1、基础信息管理

将集团内所有成员单位工商登记信息、税务登记信息、股权投资关系、税种鉴定信息、主营业态、税务工作负责人及联系方式等基础信息纳入统一系统管理和维护，实现按管理层级、行政区划、业务板块等多维度查询、展现，方便集团层面全面掌握成员单位的基础情况。

2、数据上报管理

系统定期（月度或季度）向成员单位派发数据上报工作任务，从基层公司收集税务相关数据，并逐级汇总审核，形成纳税数据集市，为大数据分析和应用奠定基础。

3、税务绩效考核

设立税务绩效考核指标和分值，例如将企业所得税实际税负、企业所得税永久性差异调整额、滞纳金生额、税收罚款额等设为考核指标，通过系统定期自动生成考核表和考核排名表。将税务绩效考核纳入集团绩效考核体系，量化成员单位税务工作业绩。

4、税务检查管理

建立外部检查事项上报机制，要求下属单位发生税务检查、稽查、协查、纳税评估等事项的第一时间，通过系统向上级报告相关情况，并及时更新进度；上级可随时掌握、跟进、指导下级单位应对外部检查，实现对外部检查事项从立项、过程处理到结项的闭环管理。

针对内部检查，实现检查任务的派发、任务处理、数据上报、档案归集的流程化管理。

5、重大事项税务风险管理

建立动态的税务风险点及管控措施库，针对重大涉税事项（例如,重大投资、并购、境外交易等），根据事项类别、性质、关键字、内容等要素智能产生风险清单，生成税务风险分析报告，提高税务人员对重大业务事项的参与程度，加强税务风险的事前防范。

6、纳税指标评估

建立纳税指标评估体系与预警策略，快速计算、评估各纳税实体的实际税负率、税负变动弹性指标等纳税评估指标数值，与行业平均值、管理经验值对比实现自动预警，及时发现税务管理中的不足与问题，加强企业的税务风险管控能力。

7、税务工作报告

预制税务工作报告模板，由系统实现工作报告数据内容自动生成，结合各层级责任人的分析内容，生成税务工作报告，实现逐级上报、多维度汇总查阅，为集团、业务板块、事业部等管理层掌握总体税务状况提供信息。

8、涉税统计分析

基于税务数据集市，通过详尽的指标体系，以图形（如柱状图、饼状图）的方式，实时的按照行政区划、业务板块、集团、纳税主体、税费种类、税款属期等多维度，形象、直观的统计、分析税务数据，为管理层提供决策数据支持。

9、税务档案管理

建立纳税申报档案、涉税事务档案的定期归集机制，实现税务档案的电子化分类归集，确保税务档案的完整保存，方便按权限随时调阅。

10、税务知识管理

建立税收政策法规和解读共享库，方便成员单位方便查阅、学习。实现税务问题在线解答、财务论坛、税务人员在线培训考试等管理功能。

（二） 纳税主体层面应涵盖的主要功能

1、发票开具管理

通过数据接口，从销售系统获取需要开票的交易数据，经过自动化合并、拆分等数据加工，调用税控专用设备进行交互，完成增值税专用发票、普通发票的开具、打印，电子发票的静默开具与自动推送，满足多机构、大批量、高效率开票要求。

2、进项发票管理

集成税务总局电子底账库，自动下载开具给各公司的增值税专用发票进项信息。对接报账系统，实现发票真伪查验，专用发票自动勾选、确认，减少人工操作量，减少差错，提高效率，防范发票重复报销。

3、日常涉税管理

建立日常税务台账，实现视同销售台账、不动产进项分期抵扣、不符合扣除规定票据、与收入无关支出等税务事项的台账管理，可对接财务系统根据核算标识自动登记。

4、纳税申报管理

根据各税种的特点，建立税纳税调整、税款计算台账体系，使用税务判定工具，依据法规规定判定应税科目、设定取数规则，统一约束取数口径，利用取数工具，调阅明细账等数据，实现自动化或半自动化纳税调整和税款计算，生成国家标准格式的纳税申报表，利用“税企直通”渠道，实现一键申报。

5、递延税项管理

税务管理信息系统建立一套完整易用的纳税调整台账，利用其实现按月度或季度预估应纳所得税额；通过判定税务与会计差异的类型，实现对递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用的高效、准确核算。

6、税费测算管理

根据公司财务预算或估计的数据，利用测算模型，对未来期间的应纳税费进行测算，如企业所得税、增值税等，满足内部税务现金流管理及外部税务机关的监管需要。

三、税务管理信息系统实施策略

集团企业通常业态复杂、业务板块多，且不同版块的组织架构、税收政策、业务流程等方面均有差异，利用IT技术全面实施集团化税务管理信息系统，需要整合业务、财务、税务以及内外部人力资源，以及信息科技和风险管控技术，是一项极具挑战性的系统化工程。

集团企业税务管理信息化系统的实施建议遵循“总体规划、分步实施”的策略。

总体规划指集团总部牵头，会同重点成员单位进行顶层设计，兼顾考虑集团管控要求与成员单位具体需求，确定税务管理信息系统的技术架构及业务框架；

分步实施指首先搭建集团税务管理信息系统的总体架构体系，然后考虑业务需求的紧迫程度、重要程度，以及成员单位税务管理水平与现有信息化条件等要素，选择一两家重点企业进行试点，进而逐步按照业务板块和业务功能两个维度逐步推进，最终实现全集团税务管理信息化体系的建设。

四、税务管理信息化的注意事项

1、税务专家的深度参与

集团企业税务管理信息化建设是一项税务专业性很强、税法合规性要求很高的任务。该任务要求实施厂商必需要有的税务专家团队在项目各阶段的深度参与，才能保证税务信息管理系统在合规性方面与税法的高度一致。

否则，税务信息管理系统建成运行后，不仅不能达到“保证质量、提高效率、防范风险、创造价值”的建设目标，反而会产生新的税务风险及管理问题。

2、选择成熟的基准产品

基准产品选择的好，可以借鉴其他集团企业的实施经验，少走弯路，事半功倍；选择的不好，将意味着担当“小白鼠”。

基准产品必需要选择已商业化应用多年、经过市场检验、具有众多成功案例的基准产品。

3、充分考虑考虑业务与技术的扩展性

国家税制持续改革，税收政策不断更新，信息技术快速发展。税务管理信息系统的设计应尽可能采用参数化、配置化的设计思路，建立税务业务组件库，将业务与技术进行分离，以快速响应未来业务的变化、技术的扩展。

海闻科技有限公司是国内首家专注于企业端税务管理信息化整体解决方案供应商，也是国内最早实现税务专业信息化产品成功商用的供应商。自成立以来，始终秉承专注、专业的经营理念和“IT+T”（信息技术与税务专业服务融合）的独特经营模式，与控股子公司、5A级税务师事务所--海华税务师事务所一体化经营，深耕税务信息化领域。迄今为止，已有逾百家五百强企业和大型企业集团选用了海闻科技的税务信息化产品。

中小企业做为我国信息化战略重要组成部分，不可避免的加入国际化企业的竞争行列，实现企业信息化是参与挑战的必要条件。信息化建设消除了中小企业与市场的空间距离，强化了其专业化经营特长，提高了其市场竞争力；随着市场竞争日益激烈，客户需求日趋个性化，国内市场国际化的趋势加剧，这些因素促使中小企业应该更加关注信息化建设，借助信息化提升企业的创新能力，但同时也普遍面临着技术人才缺乏、内部业务流程不规范、抗风险能力不高等诸多困境，，但中小企业信息化的实施情况并不令人乐观，并对企业自身的发展形成了严重的制约。我们就在全球经济趋向信息化的时代背景下，从中小企业信息化建设的必要条件，深入分析现阶段我国中小企业信息化建设中存在问题，进而提出中小企业建设信息化实施的方案.。并对其进行风险分析和提出对策。

一、企业信息化概念

企业信息化实质上是将企业的生产过程、物料移动、事务处理、现金流动、客户交互等业务过程数字化，通过各种信息系统网络加工生成新的信息资源，提供给各层次的人们洞悉、观察各类动态业务中的一切信息，以作出有利于生产要素组合优化的决策，使企业资源合理配置，以使企业能适应瞬息万变的市场经济竞争环境，求得最大的经济效益。企业信息化建设是一项系统工程，通过企业的信息化建设促使企业管理水平的提升，给企业管理国际化提供相应对策，从而进一步促进企业管理水平和运行效率的提高，使企业管理走向科学化、规范化、系统化和最优化。

二、企业信息化建设的条件

1、企业信息化的内在要素

企业信息化的基础是企业的管理和运行模式，而不是计算机网络技术本身，其中的计算机网络技术仅仅是企业信息化的实现手段。企业信息化建设的概念是发展的，它随着管理理念、实现手段等因素的发展而发展。企业信息化是一项集成技术：企业建设信息化的关键点在于信息的集成和共享，即实现将关键的准确的数据及时的传输的相应的决策人的手中，为企业的运作决策提供数据。

2、有自己的技术和管理人才

企业信息化是充分利用高新技术的过程，从项目立项，开发，到投入使用以及以后的维护，技术总在变化，升级和更新，信息系统也不得不随之升级更新。因此，企业必须拥有一支高素质的IT队伍，在开发、应用和维护阶段都必须有自己的技术人才。

3、技术和管理基础

　 国外的企业信息化是建立在高度工业基础上的。虽然由于我国的国情，需要工业化和信息化同步进行，但对于实施信息化的企业仍然需要一定的工业化和自动化基础。另外，信息化不只是一个技术问题，更重要的是一个管理问题。它要求企业的管理者具有信息化知识和意识，要求企业的管理机构合理稳定。可以想象在一个管理混乱的企业中，是无法有效实施信息化建设的。

三、中小企业信息化的现状和存在的主要问题

中小企业在不断发展壮大的过程中，对内要不断完善自己的管理水平 ， 对外要迎接日益激烈的市场竞争 ， 信息技术为它们提供了最好的解决途径。但是， 由于受到各种原因的限制 ， 我的中小企业信息化的现状很不乐观。研究发现，目前我国中小企业信息化水平一直处在萌芽阶段，信息化的应用更是没有得到普及。真正实现信息化系统的企业在全国 7000 多万中小企业中所占的比例还不足 10%。即使在一些信息化建设相对较好的企业中，也存在不少问题，这些问题从不同程度上制约了企业信息化的进程。

问题一：对企业信息化认知过程的困惑。

一些中小企业不能系统地了解企业信息化建设知识。企业管理者，把信息化建设仅仅单纯理解为计算机的操作，没有意识到信息化建设是一个系统的、复杂的工程。在这些企业中，往往认为计算机软硬件的配置就意味着信息化建设的完成，这些不完整的认识导致企业的信息化建设不能收到应有的效果。

问题二：企业信息化建设过程中，困难重重。

企业领导层重视和支持的力度不够；缺乏统一规划，没有成立专门的机构和设置专职领导；资金投入不足；四是落后的管理思想和模式制约了企业的信息化建设;五是缺乏专门人才；六是缺乏专业服务伙伴提供完善的服务等等这些都是企业信息化建设过程中到障碍。要想取得企业信息化建设的胜利，必须消灭这些障碍。

近年来，连锁经营已经成为零售企业发展的主旋律，而连锁经营最重要的管理思想就是标准化和规范化，而只有IT信息系统才能固化和建立可复制的连锁经营规模和标准管理模式。如果不能用信息化带动零售业的工业化运营，零售企业的发展就会大打折扣。

（1）IT系统是传统零售业与现代零售业的分水岭。传统零售业与现代零售业的区分标准，就是看IT信息系统在管理中的应用程度。经济发展到今天，任何行业都要实现规模化发展，而IT系统是开展一切工作的基础，对公司未来的发展至关重要，是中国零售业走出传统运营和全面“反围剿”的关键一步。

（2）IT系统是提升现实经营管理水准的重要保证。零售业管理难度高，要做到量化就更难，因此，必须借助信息系统才可以实现实时、量化管理。目前，现有的系统功能挖掘还不够，很多深度应用有待提高。

（3）IT系统是固化零售工业管理理念、管理思想和管理模式的载体。作为现代零售业经营管理的理念、思想和管理模式，并不能完全通过语言来体现。因此，IT信息系统不仅是一种管理工具，而且是企业管理理念、思想和管理模式的一种载体。不使用它，企业决策者的管理思想、理念将很难全面贯彻和实施。当然，推行一套新的信息系统时，会有很多障碍，但随着用户对操作习惯的适应和自身对信息系统认识的提高，会积极接受的。

中小企业做为我国信息化战略重要组成部分，不可避免的加入国际化企业的竞争行列，实现企业信息化是参与挑战的必要条件。信息化建设消除了中小企业与市场的空间距离，强化了其专业化经营特长，提高了其市场竞争力；随着市场竞争日益激烈，客户需求日趋个性化，国内市场国际化的趋势加剧，这些因素促使中小企业应该更加关注信息化建设，借助信息化提升企业的创新能力，但同时也普遍面临着技术人才缺乏、内部业务流程不规范、抗风险能力不高等诸多困境，，但中小企业信息化的实施情况并不令人乐观，并对企业自身的发展形成了严重的制约。我们就在全球经济趋向信息化的时代背景下，从中小企业信息化建设的必要条件，深入分析现阶段我国中小企业信息化建设中存在问题，进而提出中小企业建设信息化实施的方案.。并对其进行风险分析和提出对策。

一、企业信息化概念

企业信息化实质上是将企业的生产过程、物料移动、事务处理、现金流动、客户交互等业务过程数字化，通过各种信息系统网络加工生成新的信息资源，提供给各层次的人们洞悉、观察各类动态业务中的一切信息，以作出有利于生产要素组合优化的决策，使企业资源合理配置，以使企业能适应瞬息万变的市场经济竞争环境，求得最大的经济效益。企业信息化建设是一项系统工程，通过企业的信息化建设促使企业管理水平的提升，给企业管理国际化提供相应对策，从而进一步促进企业管理水平和运行效率的提高，使企业管理走向科学化、规范化、系统化和最优化。

二、企业信息化建设的条件

1、企业信息化的内在要素

企业信息化的基础是企业的管理和运行模式，而不是计算机网络技术本身，其中的计算机网络技术仅仅是企业信息化的实现手段。企业信息化建设的概念是发展的，它随着管理理念、实现手段等因素的发展而发展。企业信息化是一项集成技术：企业建设信息化的关键点在于信息的集成和共享，即实现将关键的准确的数据及时的传输的相应的决策人的手中，为企业的运作决策提供数据。

2、有自己的技术和管理人才

企业信息化是充分利用高新技术的过程，从项目立项，开发，到投入使用以及以后的维护，技术总在变化，升级和更新，信息系统也不得不随之升级更新。因此，企业必须拥有一支高素质的IT队伍，在开发、应用和维护阶段都必须有自己的技术人才。

3、技术和管理基础

　 国外的企业信息化是建立在高度工业基础上的。虽然由于我国的国情，需要工业化和信息化同步进行，但对于实施信息化的企业仍然需要一定的工业化和自动化基础。另外，信息化不只是一个技术问题，更重要的是一个管理问题。它要求企业的管理者具有信息化知识和意识，要求企业的管理机构合理稳定。可以想象在一个管理混乱的企业中，是无法有效实施信息化建设的。

三、中小企业信息化的现状和存在的主要问题

中小企业在不断发展壮大的过程中，对内要不断完善自己的管理水平 ， 对外要迎接日益激烈的市场竞争 ， 信息技术为它们提供了最好的解决途径。但是， 由于受到各种原因的限制 ， 我的中小企业信息化的现状很不乐观。研究发现，目前我国中小企业信息化水平一直处在萌芽阶段，信息化的应用更是没有得到普及。真正实现信息化系统的企业在全国 7000 多万中小企业中所占的比例还不足 10%。即使在一些信息化建设相对较好的企业中，也存在不少问题，这些问题从不同程度上制约了企业信息化的进程。

问题一：对企业信息化认知过程的困惑。

一些中小企业不能系统地了解企业信息化建设知识。企业管理者，把信息化建设仅仅单纯理解为计算机的操作，没有意识到信息化建设是一个系统的、复杂的工程。在这些企业中，往往认为计算机软硬件的配置就意味着信息化建设的完成，这些不完整的认识导致企业的信息化建设不能收到应有的效果。

问题二：企业信息化建设过程中，困难重重。

企业领导层重视和支持的力度不够；缺乏统一规划，没有成立专门的机构和设置专职领导；资金投入不足；四是落后的管理思想和模式制约了企业的信息化建设;五是缺乏专门人才；六是缺乏专业服务伙伴提供完善的服务等等这些都是企业信息化建设过程中到障碍。要想取得企业信息化建设的胜利，必须消灭这些障碍。