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个体户个人所得税

2018年创业大潮开启,注册公司和个体户哪个好?不懂税,亏百万! 创业视频课程

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清风

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听说注册个体户不用记账、不用报税、免税、还不会被查,请问听谁说的?

只是听说!

我陷入了深深地沉思,是注册个体还是公司呢?

“听说”可不背这个锅。

网友亲述:

@壮士请留步666

个体化,千万别去注册公司。公司就像一个围城,进去容易,出来难。注册公司非常简单,只要几百块,但是注销公司少也则三四千,多则无上限。还有现在公司税收非常重,你没赚钱还好,你要是开公司赚了钱,恭喜你,好多税收正在向你招手。我是深有体会。

目前来说,中国税收还是非常重的,说句不好听的,很多公司不是业务不行,或者经营者不行,真的是被税收搞死了。前段时间那个新闻“曹德旺跑了”你就知道,那么大一个企业,累积捐款超80亿,因为琳琅满目的税收,再不走,企业要倒闭,员工要没饭吃。

所以,我坚决不同意注册公司,我的建议是:能不注册就不注册,如果个体和公司选择就注册个体,除非合作方一定要以公司形式合作,不然千万别碰。以上纯属个人经历和观点。

@华华府精英

我就是个体,还好当初没注册公司,坑到成逼,天天几个部门跑,到处塞钱了事,年年查你账,注销就要钱,到处都是套路,生活不容易,到处吸血。

@布衣战略家胡霁鸾

个体户一般免税,或者只收个人所得税,企业或公司企业除企业所得税交25%外,还要征收个人所得税,另外加上17%的增值税,五险一金、教育附加等等税费,基本整体达68%,就是挣100元,要交68元给国家的各个部门。

你怎么看?

超实用!个人所得税税率对照表来了,快算算你该缴多少… 企业视频课程

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圣艾夫斯

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今年政府工作报告提到,改革个人所得税。顶层设计将影响老百姓生活的方方面面,多交或者少交都与大家的日常收入息息相关。

那么,究竟个税是如何计算的?今天,小编为大家整理了目前常用的“个人所得税税率对照表”,赶紧收藏备用吧!

工资、薪金所得

本表为工资、薪金所得适用。

所称全月应纳税所得额,是指每月收入额减除费用三千五百元以及附加减除费用后的余额。

个体工商户的生产、经营所得和

企事业单位的承包经营、承租经营所得

本表为个体工商户的生产、经营所得和企事业单位的承包经营、承租经营所得适用。

所称全年应纳税所得额,是指每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。

劳务报酬所得

本表为务报酬所得适用。

劳务报酬所得按次纳税,属于一次性收入的,以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的,以一个月内取得的收入为一次。每次含税收入不超过4000元(即不含税收入不超过3360元)的,减除费用800元;含税收入4000元以上(即不含税收入3360元以上)的,减除20%的费用,余额为应纳税所得额。

稿酬所得

稿酬所得,是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得; 以每次出版、发表取得的收入为一次。

稿酬所得,每次含税收入不超过4000元(即不含税收入不超过3360元)的,减除费用800元;含税收入4000元以上(即不含税收入3360元以上)的,减除20%的费用,余额为应纳税所得额。

适用比例税率,税率为20%,并按应纳税额减征30%。

特许权使用费所得

特许权使用费所得,是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得; 以一项特许权的一次许可使用所取得的收入为一次。

财产租赁所得,是指个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得; 以一个月内取得的收入为一次。

特许权使用费所得和财产租赁所得,每次含税收入不超过4000元(即不含税收入不超过3360元)的,减除费用800元;含税收入4000元以上(即不含税收入3360元以上)的,减除20%的费用,余额为应纳税所得额。

适用比例税率,税率为20%。

财产转让所得

财产转让所得,是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。

适用比例税率,税率为20%。

其他

利息、股息、红利所得,是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得; 以支付利息、股息、红利时取得的收入为一次。

偶然所得,是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得; 以每次取得该项收入为一次。

其他所得,以每次收入额为应纳税所得额。

利息、股息、红利所得,偶然所得和其他所得,适用比例税率,税率为20%。

各位小伙伴,

对照表get√了吗?

以后按此计算就行啦!

下面再来说说个税到底有啥用吧

申请房贷:可作收入证明的佐证

目前银行要求个人在办理贷款时,要提供单位开具的个人收入证明,个人所得税完税证明虽然不作为硬性规定,但作为收入证明的佐证,能提供纳税人的收入状况,也是对其还款能力的一种肯定。

出国签证:通过这个看财力

不同的国家对不同身份的申请担保人有不同的要求,对于个体户、企业法人要求有完税证明,这可以证明法人或个人的合法收入、收入水平。

事故理赔:更好计算误工费

出了交通事故等事件后,在赔付误工费时,如果拿着完税证明来办理赔手续,其薪酬就很容易推算。

小编赶紧偷偷地算了一下

自己该缴多少税

额…好像还没达到缴税标准

个体户,每个月要交多少税 推广视频课程

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Spencer

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老李在老家开了一家小卖部,税务人员将他的营业额定在1万,因为定额太低不用缴税。但是老李不明白的是,他有一个亲戚在城里开饭店,每个月都要自己做账报税,每次都要交不少税费。都是开店的,为什么这里面的差别这么大呢?

其实,个体工商户纳税一共有三种税收制度,分别是查账征收、核定征收和定期定额征收。

查账征收:这种方法较为严格,适用于账户健全、核算准确的个体工商户;另外如果达到条件的个体工商户,也可以由其他征收方法改为查账征收;

核定征收:对于具有一定情形的个体户,税务部门核定其应纳税额进行征收;

定期定额征收:税务部门根据相关规定对个体工商户在一定经营时间核定其应纳税收入或所得额和应纳税额进行征收。

个体户因为数量非常多规模较小,大多数都是采用后两种办法征收的。像老李采用的就是定期定额征收。而老李的亲戚,则是因为饭店规模较大,营业收入较高,各种往来支出都有非常清楚的账单记录,采用的是查账征收法。

知晓了个体户的纳税征收方法,我们来了解一下它的核定方法。上面提到的税务人员将老李的营业额定为1万,并不是凭空虚定的。

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》规定,税务机关可以采用下列方法进行核定:

1、按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定;

2、按照成本加合理的费用和利润的方法核定;

3、按照盘点库存情况推算或者测算核定;

4、按照发票和相关凭据核定;

5、按照银行经营账户资金往来情况测算核定;

6、参照同类行业或类似行业中同规模、同区域纳税人的生产、经营情况核定;

7、按照其他合理方法核定。

对于个体工商户纳税,虽然采用的是从3%至35%的超额累进税率,但是对于月销售额不超过3万(含3万)或者一个季度销售额不超过9万的个体户,是可以免征税。老李的营业收入只有1万,符合免征的条件。

不过有时候也会出现定额太高的情况:例如实际营业额只有2万左右,但是税务机关定额为4万,这种情况可以向税务机关申请重新核定或者直接向上一级税务机关申请行政复议。

各位个体户朋友,你们每个月要缴纳多少税呢?

个体工商户缴纳个人所得税怎么算? 公司视频课程

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诚实

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  (1)根据《中华人民共和国个人所得税》的规定,下列各项个人所得应纳个人所得税:①工资、薪金所得;②个体工商户的生产、经营所得;③对企事业单位的承包经营、承租经营所得;④劳务报酬所得;⑤稿酬所得;⑥特许权使用费所得;⑦利息、股息、红利所得;⑧财产租赁所得;⑨财产转让所得;⑩偶然所得;⑩经国务院财政部门确定征税的其他所得。

  (2)个人所得税的税率有哪些规定-我国税法对个人的各项所得具体规定了两种税率,一种是超额累进税率,另一种是比例税率,具体规定如下:

  ①工资、薪金所得,适用超额累进税率,税率为5%~45%(税率表见后)。

  ②个体工商户的生产、经营所得和对个事业单位的承包经营、承租经营所得,适用5%~35%的超额累进税率(税率表见后)。

  ③稿酬所得,适用比例税率,税率为20%,并按应纳税额减征30%.

  ④劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%.若劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收,具体办法由国务院规定。

  ⑤特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,适用比例税率,税率为20%.附表如下:

  个体工商户的生产、经营所得,是将城乡个体工商户所得税并入个人所得税而设的应税项目,根据我国国情和参考国际通行做法作了具体规定,主要理由是:

  ①随着我国对外开放的进一步扩大,外籍人员到我国从事个体经营会逐渐增多,按照税收管辖权原则,对其在华取得的个人生产、经营所得,亦应同样征税。

  ②对无照个体户在取消了营为昌经营项目之后,应通过个人所得税进行调节,故将其列入个体工商户的生产、经营所得项目中。

  ③办学、医疗、咨询所得,现行规定作为劳务报酬所得项目征税,但考虑到有的纳税人是经过有关部门批准而专门从事这些经营活动,与一般偶尔的劳务不同,属经营行为,故将其归个体工商户的生产、经营所得项目征税。

  (3)城乡个体工商户所得税纳税对象是怎样规定的-城乡个体工商户所得税的纳税对象是纳税人生产经营所得和与生产经营有关的其他所得,其范围主要包括:

  ①个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业、娱乐业以及其他行业取得的所得。

  ②个人经政府有关部门批准,取得执照,从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动所取得的所得。

  ③个体工商户的股息、利息(不包括国库券利息)、租赁、转让专利权、专用技术、商标权等项收入。

  (4)确定个体工商户生产、经营所得和承包经营、承租经营所得-个体工商户的生产、经营活动与企业相近,对其财务核算和会计处理办法,可以参企业财务通则、企业会计准则和各行业的财务、会计制度执行。

  在计算机应纳税所得时亦然,并可根据税法规定予以调整确定。

  对于纳税人即户主的计税工资扣除,规定为每月800元,与“工资、薪金所得”的扣除标准相同,以保证其生计的费用需要。

  对企事业单位的承包经营、承租经营收入、税法规定减除必要费用后为应纳税所得。

  对必要费用为每月800元,亦与“工资、薪金所得”的生计费扣除相同。

  此外,有的承包人、承租人还要另外领取工资或薪金,应将其并入砂包、承租所得征税。

  (5)对个体工商户怎样征收个人所得税-根据财政部、国家税务总局于1994年5月13日发出的《关于个人所得税若干政策问题的通知》,对个体工商户征税应符合以下规定:

  ①个体工商户业主的费用扣除标准和从业人员的工资扣除标准由各省、自治区、直辖市税务局确定。

  个体工商户在生产、经营期间借款的利息支出,凡有合法证明的,不高于按金融机构同类、同期贷款利率计算的数额的部分,准予扣除。

  ②个体工商户或个人专营种植业、养殖业、饲养业、捕捞业,其经营项目属于农业税(包括农业特产税,下同)、牧业税征税范围并已改正收了农业税、牧业税的,不再征收个人所得税;不属于农业税、牧业税征税范围的,应对其所得征收个人所得税。

  兼营上述四种行业,并且四种行业的所核算的,比照上述原则办理,对于属于征收个人所得税的,应与其他行业的生产、红民得合并计征个人所得税;对于四种行业的所得不能单独核算的,应就其全部所得计征个人所得税。

  ③个体工商户与企业联营而分得的利润、按利息、股息、红利所得项目征收个人所得税。

  ④个体工商户和从事生产、经营的个人,取得与生产、经营活动无关的各项应税所得,应按规定分别计算征收个人所得税。

(本文内容由百度知道网友绿水青山006贡献)

个体户怎么交税,个人所得税计算方法 互联网视频课程

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Lai

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个体工商户税收定期定额征收适用于经主管税务机关认定和县以上税务机关(含县级)批准的生产、经营规模小,达不到设置账簿标准的个体工商户和个人独资企业的税收征收管理。

如果经税务机关检查,发现定期定额户在以前定额执行期发生的经营额、所得额超过定额,或者当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度而未向税务机关进行纳税申报及结清应纳税款的,税务机关将追缴税款、加收滞纳金,并按照法律、行政法规规定予以处理。经营额、所得额连续纳税期超过定额的,税务机关将重新核定您的定额。申请定期定额之后,可以申请取消核定定额,改为查账征收。

个人所得税计算方法

仅供学习

个体工商户的个人所得税如何缴纳? 互联网视频课程

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屈松

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应纳税所得额的计算方法

第六条 应纳税所得额的计算:

二、个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。个体工商户的生产、经营所得应纳的税款,按年计算,分月预缴,由纳税义务人在次月十五日内预缴,年度终了后三个月内汇算清缴,多退少补。个体工商户个人所得税计税办法第七条 个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。

个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%~35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税。

小微企业和个体户月入3万就可以免税吗? 企业视频课程

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圣塞尔旺

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在深圳注册公司后,无论你是一般纳税人企业,小微企业,个体户,还是小型微利企业,都逃脱不了记账报税的义务。不过,听说月入只有3万以下的小微企业和个体户就可以免税了吗?

万众创业小编告诉大家,没错的,月入3万以下的小企业确实可以免交增值税,也就是季销售额9万以的小规模纳税人就可以享受免增值税优惠政策了。

然而,万众创业小编需要提醒的是,这里的免征增值税,是采用 “起征点”,而不是“免征额”。

那么什么“起征点”?什么又是“免征额”?

举个例子:

起征点:小规模纳税人月销售额3万以下或季销售额9万以下,就可以免征增值税,然而,如果超出以上标准,就需要征税了。

免征额: 其实免征就是针对个人所得税,如果你的工资5000,那么5000内都免征个人所得税,如果5001,那么5000还是免征所得税,而超出的1元就得征税了。

所以,小微企业是按照起征点免征增值税的,达到标准后,就无法享受免征增值税的要求了。

并且免征的增值税也是适用于小规模纳税人,如果是一般纳税人是不能享受到这些优惠政策的。

同时万众创业小编还需要提醒的是,一个企业并非只需缴纳增值税,即使你增值税免征,但也还有其他的税费,如个人所得税、企业所得税、城建税、教育附加费、地方教育附加,印花税、房产税、土地增值税等等,要缴的还是要按时缴,不过,当企业可以免增值税的时候,附加税也就免征了,因为附加税是根据增值税的情况征收的。

最后万众创业小编温馨提示,小微企业和个体户月入3万可以免税有毛病,一方面,达到标准确实是可以免征增值税,另一方面,除了增值税,在国家18中税种中,还需缴纳其他的相关税种。所以,企业在免增值税的同时,同时还要注意缴纳其他的税种,所以,注册公司后,即使免税,但也一定要记账报税申报,不记账,不报税,不申报,那么税务局就无法知道你是月入多少了?又谈何免税呢?这样下去,不仅享受不到免税,还有罚款,滞纳金,经营异常,非正常户,黑名单…等着你…

详解:个体户都要缴哪些税?如何在网上申报? 营销视频课程

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范萤

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占据我国商事主体70%以上的个体户,该如何缴税呢?下面千百年小编将详细介绍个体所需缴税的种类,以及如何在网上申报,提供给各位参考。

一、地税涉及税种

个体工商户在地税局主要需申报的是:个人生产经营所得,这个税种虽说叫做“个人所得税”,却和“企业所得税”类似,但个体户不属于企业,所以算在“个人所得税”范畴。

还有一个税种叫做:增值税附征税,一般来说,如果您在国税申报增值税的时候未达到起征点,那么这个附征税也会直接免掉。

此外,小编提示如果该个体户还有聘用员工,还需要帮员工代扣代缴个人所得税。

二、地税电子税务局

如果您打算直接到窗口进行现场申报,那么2、3、4部分可以直接跳过。下面小编先跟大家说说网上申报,毕竟每次排队都是一个极度漫长的过程!

开通电子税务局进行网上申报:

首先,需绑定一个广东省的手机号(不论是使用手机动态密码登录还是证书登录都需要绑手机)。

其次,税(费)种认定。在电子税务局进行申报需要先确认税(费)种认定信息。可以通过涉税查询的【登记信息查询】-【税费种认定信息】功能查询。

最后,如果没有看到有效的税(费)种认定,就要到主管地税窗口,申请税种核定。(记得是主管地税窗口哦,据报税老司机说,你罗湖的公司拿去福田地税,人家不给核的。)

三、个人所得税生产经营申报

不论是实行查账征收还是核定征收的个体工商户、个人独资企业、合伙企业,都需在季度终了十五日内办理预缴纳税申报。

1、登录电子税务局,【办税服务】-【申报表填写】-【个人所得税生产经营申报】

2、录入申报信息:

3、然后点击【缴款】,即可完成该季的申报。

四、核定征收和查账征收

通过电子税务局的申报,其适用算法、征收率都是系统设定好的,但是创客君还是要跟大家说说个体户常见的这两种征收方式。

核定征收:适用于会计账簿不健全的个体户,其所得额不需要通过收入减各项支出来计算。核定征收又分为两种:

1、定额征收:直接核定所得额;

2、核定应税所得率征收:按预先核定的应税所得率计算所得额与核定征收相反,查账征收适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全,能够如实核算,反映生产经营成果,正确计算应纳税款的纳税人,所以其应纳税额由收入总额减去相应的成本计算出。

另外,千百年小编提醒值得注意的是:采用查账征收的个体户,一定要建立账本,要不然怎么“查账”。所以,通常此类个体户会请代账公司帮忙做账和报税,千百年十年行业经验是您的首选。

个体户、独资、合伙、公司如何交增值税、企税、个税? 行业视频课程

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宁书蝶

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与企业相关的税大约有18种,其中增值税、企业所得税和个人所得税是最常见的,也是占大头的。

就增值税而言,个体户、个人独资 企业、合伙企业和公司都需要缴纳,其实不光是这些组织,任何主体包括个人只要是销售增值税应税货物,都应该开具对应税率的增值税发票,并按规定缴纳增值税。

增值税的基本税率是16%、10%和6%,另外还有3%和5%两个征收率。

增值税的计税方式分为一般计税法和简易计税法。

纳税人可以按月或按季度缴纳增值税,不管是按月还是按季,都要在当期终了后的次月15日内,完成上一期的纳税申报。比如按月申报的企业,就要在6月15号前完成5月份的纳税申报。

而企业所得税呢,个体户、个人独资企业和合伙企业都不需要缴纳,只有公司需要缴纳,

企业所得税的基本税率是25%,享受税收优惠的小微企业税率为20%,高新企业的税率为15%。

企业所得税的计税方式分为查账征收和核定征收,核定征收又分为定额征收和核定应税所得率。

关于企业所得税的纳税申报,公司可以按月或按季度先进行预缴,和增值税一样,也是要在当期终了后的次月15日内完成上一期的纳税申报。

等整年的预缴都完成后,公司还要在次年的1月1日-5月31日期间完成上一年度的企业所得税汇算清缴。

最后的个人所得税,个体户和个人独资企业需要缴纳,合伙企业如果有自然人合伙人,也需要缴纳,而公司不需要缴纳。

你可能会说,公司不是每个月都要缴纳员工的个人所得税吗。这其实是公司对员工的个人所得税进行代扣代缴,并不是公司本身缴纳的,就像合伙企业也会为员工代扣代缴个人所得税一样。

所以我们今天说的个人所得税,是指除了企业会代扣代缴员工的个人所得税外,它们自己作为一个单独的主体也需要缴纳的个人所得税。

个体户、个人独资企业的投资者,合伙企业的自然人合伙人要按照“个体工商户生产、经营所得”缴纳个人所得税,其税率分为5级:

个人所得税的计税方式和企业所得税一样,也分为查账征收和核定征收,但不同的是,个人所得税的核定征收分为定期定额征收、核定应税所得率和核定征收率三种。

个人所得税一般也是按月或按季度进行预缴,但是汇算清缴的期限不同,纳税人要在次年的3月30日左右(各地具体时间不一,甚至同一省市不同年份时间也不一)完成上年度的个人所得税汇算清缴,而不是5月31日。

2017个体户怎么交税个体户可以不交税吗? 互联网视频课程

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Fidelia

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法律规定,不管缴哪种税,小规模的个体工商户适用增值税征收率为3%。个体工商户在领取营业执照之后,都应该依法办理税务登记,那么,2017个体户怎么交税,个体户可以不交税吗?

个体户的纳税义务

个体工商户在领取营业执照后,应当依法办理税务登记。个体户应按照税务部门的规定正确建立账簿,准确进行核算。对账证健全、核算准确的个体户,税务部门对其实行查账征收。

个体户怎么交税

对生产经营规模小又确无建账能力的个体户,税务部门对其实行定期定额征收;具有一定情形的个体户,税务部门有权核定其应纳税额,实行核定征收。

2017个体户怎么交税

1.销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税。

2.同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

3.还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

4.如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征。

个体户的定期定额纳税

税务部门对个体户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的(月销售额5000—20000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加。

个体户可以不交税吗

1.如果达到起征点,你不缴税的话,税务机关除追缴税款外,还会对你除以应缴税款50%以上五倍以下的罚款。

2.定性为非经常纳税户并予公告,过一定时间如果该个体户没有申请为正常纳税户,将被注销税务登记证。

无论在那个国家地区,交税都是每个公民的义务,大家千万不要为了省钱而做出违反法律的事,关于个体户怎么交税,大家可以参考上文。

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