合理避税的好处

作者：西姆股权激励研究院 西晨老师

1、有利于强化大股东的控制权

通常，一个实体公司如果有几个股东，特别是股份比例都差不多的时候，往往很难协调，因为不同的股东都有自己的立场和利益诉求，股东越多，博奕关系越复杂，要意见统一相当困难，成立控股公司有利于股东之间的协调。

同时，民营企业的股东大多都是家族内部成员，当出现意见相左的情况时，所有问题都会放在控股公司内部解决，对外始终保持一个声音。这样既可以保持股权架构的稳定，又确保了大股东对公司的控制。有利于主体公司不受决策层意见不统一所产生的不利影响。

2、有利于企业开展其他业务

公司若想开展其他业务，控股公司是一个很好的平台。其所获收益不仅仅可以再投资到主体公司，也可以投入到其他产业，为多元化发展打下基础。这也是如今大多数有多元化意图的企业均选择成立控股公司的原因。

3、从税收角度考虑

成立控股公司后，其从主体公司获得的分红收益不用再缴企业所得税。这部分收益可以直接用于投资或消费，如自然人直接持股，其分红收益必须先扣除个人所得税方能用作其他用途。

4、有利于出小钱做大事

你只要控制一个实体公司51%的股份，你就是控股股东，当然，如果你直接投资到这个实体公司，你则要出51%的钱，但是如果你有很多社会资源，有很多朋友和投资者愿意加入到你公司来，则通过设计多层的控股关系，以控股公司的形成作为实体公司的股东，则你出钱的比例变小，但仍然控制这家公司，如果你设计三层的控股关系，每一层只控制51%，则你只要出13.3%的钱就可以完全控制这家公司。

股权结构的设计实际上就是通过控股公司的概念和合理的股份比例的分配来方便实际控制人对实体公司的管控，同时照顾其它投资者和高管人员的不同利益诉求，有利于实体公司的运作。股权结构的设计是现代企业治理结构设计的一个重要方面，只有先把它设计好，企业才没有后顾之忧。很多企业因为股权架构的不合理，导致股东经常产生分歧，如典型的案例——真功夫，蔡达标锒铛入狱令人唏嘘不已。

所以，不论是上市公司，还是中小微企业，一个合理的股权架构是公司实现百年老店梦想的基石，而设置控股公司只是股权架构设计的一小部分，为股东合理避税，做好减持规划，不对上市造成阻碍等等，都是股权架构设计应当考虑的重点。所以所有企业家都应当对股权架构有所重视，并对未来的发展做出合理的规划。

我们国家个人所得税很重，很多人会花心思避税，如果你收入高、来源多的话，可以成立一个公司。成为个人独资企业，

开公司是很简单的事儿，不需要厂房、办公室或者员工，你只需要准备一些法律文件，向政府备个案就行了。把个人收入转为公司营业收入，除了税收优惠特别多之外，最大的避税秘诀是：普通人是先挣钱，交税，然后再靠剩下的钱过日子；而企业是先挣钱、再花钱，最后再对花剩下的钱交税。所以，你开个公司，就可以在交税前，把很多钱名正言顺的提前花掉了。

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例如可以把公司注册到重庆黔江正阳园区，因为黔江是少数名族地区，政府扶持比较大，所以入驻能享受到最大化的优惠，并且不需要到黔江办公，设有一站式服务，简单方便，即可快捷办理全部手续，免费为企业提供财税咨询。

在正阳工业园区成立个人独资企业，申请享受特惠政策

特点：

1、个人独资企业申请核定征收，核定后企业总税负不超过6%，且账务处理简单。

2、个人独资企业履行完“生产经营所得”纳税义务后，投资者在分红时便不存在个人所得税问题。

虽然说政府设计税收的初衷，是为了“劫富济贫”，但富人避税，却往往比穷人容易得多。

其实，你去创业、开公司、做富人，得到的好处不止于税...

税收筹划是什么？

“税收筹划”又称“合理避税”。它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。如今，经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成。

“税收筹划”是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排，以达到节税目的的一种财务管理活动。其中，包括税后利润最大化、税负减轻、企业价值最大化等，并不是简单指减轻税负。

税收筹划对企业的4大好处

1. 有利于减少企业自身的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生。

纳税人都希望减轻税负。如果有不违法的方法可以选择，自然就不会做违法之事。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道，有利于增加企业可支配收入，这在客观上减少了企业税收违法的可能性。

2. 有助于优化企业产业结构和投资方向

企业根据税收的各项优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等，尽管在主观上是为了减轻税收负担，但在客观上却是在国家税收经济拉杆的作用下，逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。

3. 有助于提高企业自身的经营管理水平，增强企业竞争力。

资金、成本和利润是企业经营管理和会计管理的三要素。税收筹划作为企业理财的一个重要领域，是围绕资金运动展开的，目的是为使企业整体利益最大化。企业要达到合法“节税”的目的，必须依靠加强自身的经营管理、财务核算和财务管理，只有如此，才能使筹划的方案得到最好实现。因此，开展税务筹划也有利于规范企业会计核算行为，加强财务核算尤其是成本核算和财务管理，促进企业加强经营管理。

4. 有利于完善税制，增加国家税收。

税收筹划有利于企业降低税务成本，也有利于贯彻国家的宏观经济政策，使经济效益和社会效益达到有机结合，从而增加国家税收。

如税收筹划中的避税筹划，就是对现有税法缺陷作出的昭示，暴露了现有税收法规的不足，国家则可根据税法缺陷情况采取相应措施，对现有税法进行修正，以完善国家的税收法规。

【温馨提示】：

税收筹划虽然对征纳双方都有好处,但若使用失当,却有可能引出许多不必要的麻烦,问题严重时还可能给征纳双方带来经济负效应。所以，企业一定要保持清醒的头脑,在开展税收筹划时，先咨询第三方专业机构，根据企业实际情况制定合理的税收筹划方案，绝不能盲目跟从。

来源：慧算账