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个税缴纳比例

个税降了,收入却少了,我准备失业了… 营销视频课程

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Lavera

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个税改革政策来了,高收入的群体能省下一笔钱,不够起征点的人还是老样子,如果你还不清楚税改之后能省多少,可以简单参见下表。

与此同时,社保将于2019年1月1日起转变为税务部门统征,这也就意味着,以前的社保可能存在的少缴纳或者不缴纳的问题,在过去可能很难被发现,到了明年,企业如果不足额缴纳,很容易被税务稽查,征收的强制性大大增强。

有数据显示,从2015年开始,中国企业足额缴存社保的比例从38%降到25%再降到24%。社保的缴存比例是企业20%,个人8%,因为缴存比例较高,很多企业都只采用最低的一个缴存基数缴存社保。

消息出来以后,网上有个流传甚广的图片,意思是虽然降税了,但是到手的工资反而会大大减少,而企业的投入则会大大增加。

这个算法其实是有些道理,但并不全对。

我们主要需要考虑的就是必须扣除的费用和我们到手能拿到的钱,对照改革之前,主要就是社保费用、公积金和个税这三项,对于之前所有费用都足额缴纳的人来说,社保和公积金没有影响,个税降低了。

而对于之前没有足额缴纳的人来说,往往社保和公积金的缴存基数相同,社保8%的比例,公积金是5%-12%的比例,那么未来社保的基数提升了,公积金大概率也会对应提升,那么变动比例就是-6%到8%(因为企业和个人比例相同),升降取决于公积金的缴存比例,所以总体而言上面的算法有点夸张。

为什么说这个算法也有点道理?因为虽然社保由税务统一收取,增加了强制性,但公积金却仍旧是由住房公积金管理部门征收,这就很难保证企业足额缴纳公积金了。

不过唯一确定的一点则是,企业的经营成本增加了。

目前我国中小企业的经营环境和状态并不乐观,企业成本的增加可能会淘汰一大批企业,企业经营如果有压力,成本很有可能向下转嫁,那我们面临的可能就会是大范围的降薪或是裁员,这才是真正的潜在风险。

我们可以大胆的假设一下,就从上一张图的支出来算,员工的5000元工资不变,企业的支出从5670上涨到6860元,员工到手工资从4625降低到4080元,那么政府拿走的社保从1045涨到2780,总额比例上升到40.5%。

真的会这样吗?企业和员工都默默承受了所有的成本?

如果企业足够强势,要想维持现有成本不变,员工名义上的5000块工资不变,那么强势的企业需要少雇佣1-5670/6860=17.3%的员工,结局很明显这17.3%的人滚蛋。

如果换做是一位员工很强势,到手的实际工资5000不能变,企业也必须维持现有成本不变,那么企业需要少雇佣1-(1-40.5%)/(1.18.4%)=27%的员工,这个结果更惨,27%人滚蛋。

所有的数据都指向一个结局,降薪和裁员。共克时艰不是嘴上说说,个税降了,到手的钱却变少了,更讽刺的是我有可能还要失业了。

对于高收入的群体征收高税收,他们大可一走了之回避高税负,他们敢他们也完全有这个能力。对于我们绝大多数中低收入人群呢?承担高房价、房租、生活成本乃至生育成本,又该怎么办?

这次我也不知道了。

专家提议全民缴税:起征点5000元为富人税,大家这么看? 流量视频课程

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辣哥

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个税修改目前还在征求意见阶段,之前有人呼吁提高到5000元,8000元,甚至有的提议提升至10000元,然而,近日却出现了一种比较另类的意见。

一位任职于财政部财政科学研究所的刘克崮教授,却提出了完全不同的意见,他认为,目前中国的个人税收基本上都是富人在交,征收范围太小,他提议应该将个人所得税变为全民纳税,而不仅仅局限于富人,实现缴税全面覆盖,提高缴纳个税的人口范围同时提高个人税收在整体税收中的比重。

刘克崮教授曾经还担任过国家财政部税政司的司长,目前为财政部财政科学研究所的教授,也属于相关领域非常有经验的专家,他提出的建议还是有一定的分量的。

刘克崮教授分析道,假设个税起征点上调至5000元,那么缴纳个税比例人数就变成了4.5%,缴税的都是富人了,其他大部分收入者都不用缴税,征收面太窄,个税实际成了富人税。曾经几年前关于个税的讨论中刘克崮教授就提出,我国13亿人口只有三千万人在缴税,占比不到3%,缴税的都是高收入人员。对比美国,有1.6亿人缴税,占总人口比例51%,是我国将近20倍,差距太大,需要改变这个状况。他建议逐年扩大,缩小与美国差距,可以用10-20年达到美国水平。今年4月份他又提议,因此这次个税改革要扩大征收面,起码缴纳比例要达到总人口的40%以上。

个人觉得刘克崮教授这种说法太过于片面了,就算个税起征点为5000元,可5000元就算富人了?在中国这么大的社会压力下,5000元只能说能够解决温饱问题,这与"富人"的差距应该很大吧?

不能片面的只拿税收跟美国比,要结合中国目前的国情,中国目前贫富差距太大,中国网红、明星等人几天收入也许一般工薪族一辈子也赚不了这么多!怎么不比美国的收入?怎么不比美国人的假期时间?中国有多少人平均每天工作12个小时以上的?只为养家糊口。怎么不比美国的医疗保障?怎么不比美国的房价?中国把房价变成商品进行炒作,现在大部分房价已经贵得离谱,也许几个人干一辈子也买不起房子,还有中国的医疗多贵?很多人都不敢生病,看一次病就得花去不少钱。

大家对这位专家的提议有什么看法?欢迎留言O(∩_∩)O~

新个税后月薪1万仅交83.4元,看看专家怎么算的! 推广视频课程

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洪初珍

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个税作为与每个人、每个家庭关系最为密切的税种之一,个税改革一直备受关注。在今天上午举行的十三届全国人大常委会第三次会议上,个人所得税法修正案(草案)提请审议。

大家最为关心的是,草案拟将个税起征点由每月3500元提至每月5000元(每年6万元)。

其实,不仅仅起征点提高了,还有一项非常重要的变化在于税率结构将优化。现在实行的是工资、薪金所得税率是从3%至45%的7级超额累进税率,财政部部长刘昆介绍,现行税率为10%的部分所得的税率降为3%;现行税率为20%的所得,以及现行税率为25%的部分所得的税率降为10%;现行税率为25%的部分所得的税率降为20%。

刘昆向大会作报告时表示,按5000元起征点标准并结合税率结构调整测算,取得工资、薪金等综合所得的纳税人,总体上税负都有不同程度下降,特别是中等以下收入群体税负下降明显,有利于增加居民收入、增强消费能力。

月薪1万元或将减税239.6元!

你的收入会受到怎样的影响呢?记者按照草案中的最新表述,粗略算一笔账。

以北京市月薪1万元为例。起征点为3500元的情况下,每月要缴纳个税323元,扣除五险一金后的税后收入为7457元。

假设起征点为5000元,并结合“综合所得税率”,在五险一金同等扣除情况下,每月缴纳个税降至83.4元,个税将少缴239.6元!

实际上,个税减负水平还不止于此!

劳务、稿酬、特许权使用费所得税负减轻

草案拟将工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得等4项劳动性所得纳入综合征税范围,适用统一的超额累进税率。

要知道,根据现行个税法规定,劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得,均适用比例税率,税率为百分之二十。

所以,如果你的收入中含有上述几种收入,那么你的个税负担也会有所减少,相应收入就会增加。

增加子女教育、大病医疗等专项附加扣除

草案还增加规定,子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除。

如果纳税人符合上述这些情况,你还可以在扣除以上这些支出后再纳税,这样一来,降负将更多。

来源|人民日报客户端

个税免征额标准提高

个税缴纳将节省多少钱?

在个人所得税税率方面,我国实行七级超额累进税率,不同的应纳税所得额区间对应不同的税率,税率最低档为3%,最高档为45%。税率具体如下表所示:

如果个税免征标准从3500元提高至5000元,考虑月应纳税所得额和税率不变,则个人将少缴纳个税45元,即(5000-3500)*3%。对于个人月应纳税所得额原先在3500-5000元之间的人群而言,受益将是最大的。

个税免征额标准提高

对不同地区的人员影响不同

根据公式:个人所得税=(工资-五险一金个人缴纳部分-免征额)×税率-速算扣除数=月应纳税所得额×税率-速算扣除数,所以,各地工资收入水平不同、五险一金的缴纳标准不同,也会影响个税改革后的税后收入。

从不同地区看,东部地区的平均工资水平明显高于中西部地区以及东北地区,同时中高层管理人员和专业技术人员的工作水平也明显高于普通员工。所以对于个税免征额提高,对于收入较低地区和人员的边际影响会更大,对于高收入群体而言,影响并不是很敏感。

表2 2017年不同地区不同岗位就业人员月平均工资(元/月)

同时,对于不同地区,五险一金的缴纳也会有区别,通过比较同一工资水平,可以看出五险一金对应纳税所得额的影响。从比较看,北京、上海、深圳等地五险一金缴纳比例差别较大,南京、合肥、成都地区在住房公积金缴纳上保持一致。具体情况如下所示:

表3 北京、上海、深圳、南京、合肥、成都的五险一金缴纳比例

分别比较北京、上海、深圳、南京、合肥、成都六个地区工资水平10000元的情况下,个税起征点从3500调整到5000,因为上海地区在扣除五险一金后,应纳税所得额在起征点调整后,恰好从税率20%一档变为税率10%一档,从而税后收入提高的金额更多,而其他地区基本一致,税后收入均提高了150元。

表4 起征点调整后的税后收入比较

个人所得税及五险一金的扣除比例是多少? 互联网视频课程

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深黛

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职工月工资15000元,个人承担的五险一金约2550元,应纳个人所得税约1235元。

一、个人承担的五险一金

个人承担的五险一金,各地规定不尽一致,尤其是住房公积金差距较大,只能计算大概:

个人承担的五险一金 = 15000元×17%(基本养老保险8%+医疗保险2%+失业保险1%+住房公积金6%)= 2550元;

二、个人所得税

按《个人所得税法》和国务院《个人所得税实施条例》规定,职工工资薪金所得,扣除应有个人缴纳的社会保险费和住房公积金,减除费用3500元后,适用超额累进税率,缴纳个人所得税。

职工应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 = (扣除三险一金后月收入-扣除标准)×适用税率-速算扣除数 =15000—(2550元+3500)×适用税率-速算扣除数 =8950×20%——555=1235元。

《个人所得税法》

第二条 下列各项个人所得,应纳个人所得税:

一、工资、薪金所得;

第三条 个人所得税的税率:

一、工资、薪金所得,适用超额累进税率,税率为百分之三至百分之四十五(税率表附后)。

第六条 应纳税所得额的计算:

一、工资、薪金所得,以每月收入额减除费用三千五百元后的余额,为应纳税所得额。

国务院

《个人所得税法实施条例》

第二十五条 按照国家规定,单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金,从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。

(本文内容由百度知道网友yiwang1956贡献)

专家呼吁全民缴个税:起征点提至5000元就成了富人税 行业视频课程

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仇寒天

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个税修法正在征求意见,有一种意见显得格外另类。这就是财政部财政科学研究所刘克崮教授的主张,他认为中国的个税基本是富人在交税,征收面太窄,他建议个人所得税应该从富人税转变成国民税,最终实现全覆盖,提高缴纳个税的人口范围和提高个税在整体税收中的比重。

刘克崮教授任职于财政部财政科学研究所,他曾经担任国家财政部税政司司长,应该说是一位有实践工作经验也有理论建树的专家。基于这样的身份,他的建议自然有相当的分量。笔者也发现,对提高个税免征额持保留态度,大力提倡普遍征税,是刘克崮教授长期的观点,为此他多年在各种场合都坚持他的主张。这种观点虽然并非主流观点,但也有一定的影响力。所以,对于这种实行个税“国民税”的观点,需要认真辨析。

刘克崮教授预测,如果这次个税起征点调到5000元,缴纳比例将会变成4.5%,那么缴个税的全是富人了,而其他收入者不缴税,征收面太窄,个税变成了富人税。在几年前的一次有关个税的讨论中,刘克崮教授指出,我们是三千万人交税,占13亿人口的不到3%,都是高收入,中收入都不交税。而美国是1.6亿人交税,占三亿人口的51%,是我们的大约20倍,所以这个状况要改变。他建议个人所得税应该扩大,分年,比如说十年应该能够扩到30%以上,再用5到10年,增加到一半,到美国的水平。今年4月份他又表示,本轮个税改革要扩面,纳税人占全部人口比例要达到40%以上。

缴纳个税的人数,近些年一直没有非常准确权威的数字,但人数确实不是很多,占总人口的比例很低。但数字低并不能证明个税就是富人税。主要原因是,首先,我国总体仍然是发展中国家,收入很丰厚的人毕竟占人数很少;其次,由于征管方面的原因,很多真正的富人通过逃税和避税而没有缴纳个税。因此,个税实际上主要落在容易征管却不一定是富人的工薪阶层身上。目前税制下,月收入3500元即需要缴纳个税,月收入3500元算什么富人?即使个税修法获得通过,以5000元为免征额,月收入5000元即使不能算作穷人,与富人恐怕也还是大有距离。所以 ,说目前的个税是富人税显然是误判。

把中国的个税缴纳人数与美国的进行比较,从而认为中国也应该大幅提高个税缴纳人数占比,实行个税的“国民税”,是不科学的。首先,美国的税制结构就是以个税为主,美国根本就没有增值税,消费税比重也很低,美国人最大的税负就是个人所得税。而中国最大的税种是增值税,其次是消费税。在增值税和消费税沉重的税负下,怎么能够设想中国也像美国一样,有一半的人口缴纳个税呢?

其次,美国是一个老牌资本主义国家,实行财产私有制,个人所得多元且丰厚。中国一直实行社会主义制度,生产资料实行公有制,且仍然属于发展中国家,个人的所得主要就是劳动所得和个体工商户的经营所得,且收入并不高;财产性所得小而且分布不均,绝大多数人并无财产所得。这种情况决定了中国人的收入有限且单一,很难设想让中国人像美国人一样,仅仅靠缴纳个税就能够支撑起一个国家的财政。

刘克崮教授建议减少增值税和消费税,作为对实行普遍征收个税的补偿。增值税和消费税确实应该更大幅度地降税,这确实是减低间接税比重,增加直接税比重的必然选择。但是,无法想象中国会为了普遍实行个税而像美国那样完全取消增值税。那根本不现实。而即使完全取消增值税和消费税,也不能对个税普遍征税。无论从公平还是效率的角度看,普遍征收个税都是不可能的。

扩大个人所得税,普遍征收个税,最简单的办法是降低征税门槛,把更多的人网罗到个税纳税人中来。可以大概算一下,个税的门槛降到什么程度,就可让个税缴纳人数达到40%。如果让40%的中国人缴纳个税,总得有5亿人口吧?而今年的国家统计局数字显示,中国年收入2.5万即月收入2083元就算中等收入群体了,而他们的总人数才是3亿人。所以,如果要让一半的人缴纳个税,大概月收入1000元就得缴纳个税。那些一个月收入仅仅一两千元的人,维持基本生活都困难,也就是说没有什么纳税能力。即使是增加五项专项扣除,也不是每个纳税人都有幸正好符合条件,能有幸得到扣除。让所得不够维持基本生活的人缴纳个税,个税的公平性就会受到损害。

从效率角度来说,扩大个税税基,向低收入者征税从经济上考虑也是不划算的。税务部门披露,由于个税是一个比较小的税种,创造的税收有限,在税务部门中个税征管队伍是最小的,资源配置是最少的。随着个税征管模式向综合计征转变,个税征管势必耗费更多征管资源,本来已经有些勉为其难。如果个税实行普遍征收,管理数亿低收入因而低税负的纳税人,就会耗费非常大的税收征管资源。而巨大征管资源的耗费却只能换来微不足道的收入,从税务征管部门来讲,是得不偿失,从低收入者来说,徒然增加遵行成本,纯属扰民。近些年国家为小微企业多次减税,不但是为了减轻小微企业的负担,也是为了减轻降低征管成本,因为向小微企业征税,征来的税额有限,却还要大量耗费征管资源,所以不如减税划算。这种道理,完全适用于低收入的个税征管。与其花巨大资源去征收很少的税,不如干脆就减免了这种税。

提高直接税比重,降低间接税比重,确实是税改的方向,必然的趋势,但是,短期内基本上没有实现的可能。个税要成为全面覆盖、普遍征收的国民税,关键有两点,第一,不断提高居民的收入水平,拓展收入渠道,这样自然会水涨船高,使更多的人跨过纳税门槛成为纳税人;第二,间接税要大降 ,这样才能使直接税尤其个税水落石出,使其地位更为凸显。而目前的个税改革,该提高免征额还得继续提高免征额,目前尚不具备条件的所谓“国民税”不能成为拒绝提高免征额的理由。

来源:中国经营报

个税起征点上调至5000元 算算你能少交多少钱 企业视频课程

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泡沫

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个税起征点上调至5000元 算算你能少交多少钱。

对个人月应纳税所得额原先在3500-5000元之间的人而言,受益将是最大的。

对收入较低地区和人员的边际影响会更大,对于高收入群体而言,影响并不是很敏感。

如果个人起征点上调后,导致纳税间断,可能会影响后续摇号购车。

个税改革一直是广大老百姓关注的重点,据相关报道称:个税起征点由每月3500元提高至每月5000元(每年6万元),这将对大家产生多大影响呢?我们一起来看看。

01个税免征额标准提高,个税缴纳将节省多少钱?

在个人所得税税率方面,我国实行七级超额累进税率,不同的应纳税所得额区间对应不同的税率,税率最低档为3%,最高档为45%。税率具体如下表所示:

如果个税免征标准从3500元提高至5000元,考虑月应纳税所得额和税率不变,则个人将少缴纳个税45元,即(5000-3500)*3%。对于个人月应纳税所得额原先在3500-5000元之间的人而言,受益将是最大的。

02个税免征额标准提高,对不同地区的人员影响不同

根据公式:个人所得税=(工资-五险一金个人缴纳部分-免征额)×税率-速算扣除数=月应纳税所得额×税率-速算扣除数,所以,各地工资收入水平不同、五险一金的缴纳标准不同,也会影响个税改革后的税后收入。

从不同地区看,东部地区的平均工资水平明显高于中西部地区以及东北地区,同时中高层管理人员和专业技术人员的工作水平也明显高于普通员工。所以对于个税免征额提高,对于收入较低地区和人员的边际影响会更大,对于高收入群体而言,影响并不是很敏感。

表22017年不同地区不同岗位就业人员月平均工资(元/月)

同时,对于不同地区,五险一金的缴纳也会有区别,通过比较同一工资水平,可以看出五险一金对应纳税所得额的影响。从比较看,北京、上海、深圳等地五险一金缴纳比例差别较大,南京、合肥、成都地区在住房公积金缴纳上保持一致。具体情况如下所示:

表3北京、上海、深圳、南京、合肥、成都的五险一金缴纳比例

分别比较北京、上海、深圳、南京、合肥、成都六个地区工资水平10000元的情况下,个税起征点从3500调整到5000,因为上海地区在扣除五险一金后,应纳税所得额在起征点调整后,恰好从税率20%一档变为税率10%一档,从而税后收入提高的金额更多,而其他地区基本一致,税后收入均提高了150元。

表4起征点调整后的税后收入比较

03个税免征点提高会影响购房、购车等政策么?

目前对于很多城市而言,因为实行房地产限购,对于本地户籍的购房者限制较少,但对于外地户籍的购房者而言,一般需要持续缴纳一定期限的个税或社保证明,因为各地限购多是提供社保或个税的证明,所以如果没有个税,但有社保记录,还是不会影响买房的,所以个税起征点上调对买房的影响相对较小。

例如北京,外地户籍购房买房的必备条件之一即为“在北京连续满五年纳税证明(指个人所得税)或者在北京连续满五年的社会保险证明”;上海地区外地户籍购房,以家庭为单位,须连续5年以上缴纳不间断社保或个税;在南京地区,外地户籍买房的前提是连续缴纳一年或者以上的完税或社保证明。

对于购车,因为部分地区购车需要摇号,对于非本地户籍人员会有一定限制,以北京为例,非京籍人员参加摇号需要连续五年以上在本市缴纳个人所得税,所以如果个人起征点上调后,导致纳税间断,可能会影响后续摇号购车。

所以个税免征点提高,对于居民而言,确实能够获得更高的税后收入,但是对于一些有限购政策的城市而言,非本市户籍的居民可能会因免征额提高不用纳税而影响其享有购房或购车的权利。但总体而言,居民收入水平在不断提高,个税免征额相应提升,也是有利于减少广大老百姓的税收负担。

社保税局征收与新个税法同时施行后,你的实际收入有何变化? 营销视频课程

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免疫针

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新个税法在8月31日正式亮相后,网上就开始流传一幅图(图1),上面显示:虽起征点与含税级距有所调整,但因社保由税务部门统一征收需全额缴纳社保,会导致实际到手的工资反而降低;有媒体澄清此事属于谣言。但实际情况又是如何呢,我们以广州为例来测算一下。

图1

广州社保缴费基数与比例

图2

不同的社保基数,单位及个人缴纳部分

图3

月薪5000元,降税后,个人到手工资减少99.22元,公司需多支付244.12元

降税前(假设按最低基数缴纳社保公积金)

社保按最低基数缴纳:公司支付911.75元,个人支付380.34元公积金按最低基数(2100)及比例(5%)缴纳:公司及个人各支付105元扣除个人社保公积金后需缴纳个税:30.44元公司实际支付:5000+911.75+105=6016.75元个人到手工资:5000-380.34-105-30.44=4484.22元

降税后(假设按全额工资缴纳社保,公积金依旧按最低基数及比例缴纳)

社保按全额工资缴纳:公司支付1155.87元,个人支付510元公积金假设依旧按最低基数及比例缴纳:公司及个人各支付105元扣除个人社保公积金后需缴纳个税:0元公司实际支付:5000+1155.87+105=6260.87元,比降税前多支付244.12元个人到手工资:5000-510-105=4385元,比降税前少99.22元

以上计算结果与图1计算的数据还是有所差距,毕竟养老保险与生育保险的最低缴费基数分别达到了3469与4931,与基数5000的实际缴费相差并不大。下面我们测算一下月薪1万元,降税前后的到手工资差距,供大家参考。

月薪1万元,降税前后的到手工资差距

图4

从上可以看出,1万月薪,降税后,公司需多支付1387.62元,个人到手工资少169.23元。

其他工资额度的可参考图2、图3及新旧个税进行计算比较。

辟谣!个税调整后到手工资反而变少?真相来了 营销视频课程

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宣绿蕊

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新个税法最近正式获得通过,个税起征点提至5000元,给人们发了减税“大礼包”。但是,近日在朋友圈广泛流传着一张降税前后到手工资对比表,降税后到手工资反而比降税前少了。

▲网络上流传的对比表

为啥降税后到手工资却少了?这究竟是怎么一回事?这张对比表的计算方法正确吗?

根据这张对比表,同样是5000元工资,降税前,个人需缴纳个税45元,社保扣费按照最低工资1800元扣除,个人缴纳社保330元,最终个人到手工资4625元;降税后,缴纳个税降为0元,然而社保必须按照实际工资缴纳,个人需要缴费920元,这样一来,到手工资仅剩4080元。

事实上,这张对比表存在不少错误。

先来看个税,计算方式就是错误的。降税前,也就是在起征点为3500元的情况下,5000元工资缴纳的个税并非是45元,而是低于45元。

降税前,个税计算公式为:(税前工资-起征点-“三险一金”等专项扣除)×税率

▲修订前(左)和修订后(右)个税税率表对比

而之所以会计算出个税45元=(5000-3500)×3%,是因为表中没有将“三险一金”进行税前扣除,扣除之后个税将低于45元。

再来看社保缴费的计算,也是错误的。

在社保缴费中,个人缴纳比例一般是养老保险8%,医疗保险2%,失业保险0.5%,工伤保险和生育保险个人不缴费,照此计算,

降税前按1800元缴纳社保,个人缴费为270元,

降税后按5000元缴纳社保,个人缴费为525元。

可见,表中的个人缴费都有高估,如果以前社保扣费按照最低工资来算,到手工资也并没有如表中减少那么多。

需要强调的是,对于一直按照实际工资缴纳社保的人来说,在税前工资没变的情况下,降税后,到手工资其实是增加的。

所以,这张表其实想反映的是社保转由税务部门征收后,对没有实额缴纳社保的个人收入的影响。

新个税法将于2019年1月1日起全面施行。中新网记者 李金磊 摄

实际上,此次个税改革,广大纳税人都能够不同程度享受到减税的红利,特别是中等以下收入群体获益更大。

财政部副部长程丽华表示,月收入在2万元以下的纳税人税负可降低50%以上。

根据《职工基本养老保险个人账户管理暂行办法》,职工本人一般以上一年度本人月平均工资为个人缴费工资基数。而在现实情况中,一些企业不会按照你的月平均工资来缴纳社保,而是按照当地最低工资或者最低缴费基数来缴纳。

以北京为例,目前养老保险、失业保险缴纳下限按照2017年月均工资40%确定(即3387元),医疗保险、工伤保险、生育保险下限按照月平均工资的60%确定(即5080元)。如果你的工资是5000元,但企业给你申报的社保缴费基数是3387元,你每月需要缴纳社保约382.3元;而如果按5000元来给你缴纳社保,你每月需要缴纳约514.6元。

也就是说,对于以前没有按实际工资来缴纳社保的人来说,随着缴费基数的提高,缴纳的社保费会变多,拿到手的工资自然会变少一些。

社保缴费基数提高,长远来看益处大。

虽然以前没有按实际工资来缴纳社保的人,到手工资会变少,但也不能说是吃亏的。因为不能只看眼前,不看长远。社保缴费基数提高,社保待遇自然会水涨船高,长远来看是划算的,这将大大增加你的社保权益。

以养老保险为例,养老保险是多缴多得。缴费基数提高,每月存入个人账户的钱会变多,这样一来退休后的养老金就会变多。

所以,大家一定要搞清楚自己的社保缴费基数,是不是自己的实际工资。如果不是足额缴纳,可以向社保机构投诉。

根据社保法规定,用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足。

来源:人民日报、中国新闻网

个税调整后到手工资反而变少?真相是… 行业视频课程

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新个税法最近正式获得通过

个税起征点提至5000元

给人们发了减税“大礼包”

但是,近日在朋友圈广泛流传着一张

降税前后到手工资对比表

降税后到手工资反而比降税前少了

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网络上流传的对比表

根据这张对比表,同样是5000元工资,

降税前,个人需缴纳个税45元,社保扣费按照最低工资1800元扣除,个人缴纳社保330元,最终个人到手工资4625元;

降税后,缴纳个税降为0元,然而社保必须按照实际工资缴纳,个人需要缴费920元,这样一来,到手工资仅剩4080元。

为啥降税后到手工资却少了?

这究竟是怎么一回事?

这张对比表的计算方法正确吗?

事实上,这张对比表存在不少错误。

个税,计算方式就是错误的

降税前,也就是在起征点为3500元的情况下,5000元工资缴纳的个税并非是45元,而是低于45元。

降税前,个税计算公式为:(税前工资-起征点-“三险一金”等专项扣除)×税率

修订前(左)和修订后(右)个税税率表对比

而之所以会计算出个税45元=(5000-3500)×3%,是因为表中没有将“三险一金”进行税前扣除,扣除之后个税将低于45元。

社保缴费的计算,也是错误的

在社保缴费中,个人缴纳比例一般是养老保险8%,医疗保险2%,失业保险0.5%,工伤保险和生育保险个人不缴费,照此计算,

降税前按1800元缴纳社保,个人缴费为270元,降税后按5000元缴纳社保,个人缴费为525元。

可见,表中的个人缴费都有高估,如果以前社保扣费按照最低工资来算,到手工资也并没有如表中减少那么多。

需要强调的是,对于一直按照实际工资缴纳社保的人来说,在税前工资没变的情况下,降税后,到手工资其实是增加的。

所以,这张表其实想反映的是社保转由税务部门征收后,对没有实额缴纳社保的个人收入的影响。

新个税法将于2019年1月1日起全面施行

实际上,此次个税改革,广大纳税人都能够不同程度享受到减税的红利,特别是中等以下收入群体获益更大。

来源:中国新闻网、人民日报

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作者:李金磊

新个税法最近正式获得通过,个税起征点提至5000元,给人们发了减税“大礼包”。

但是,近日在朋友圈广泛流传着一张降税前后到手工资对比表,降税后到手工资反而比降税前少了。

网络上流传的对比表。

为啥降税后到手工资却少了?这究竟是怎么一回事?这张对比表的计算方法正确吗?

根据这张对比表,同样是5000元工资,降税前,个人需缴纳个税45元,社保扣费按照最低工资1800元扣除,个人缴纳社保330元,最终个人到手工资4625元;降税后,缴纳个税降为0元,然而社保必须按照实际工资缴纳,个人需要缴费920元,这样一来,到手工资仅剩4080元。

事实上,这张对比表存在不少错误。

先来看个税,计算方式就是错误的。降税前,也就是在起征点为3500元的情况下,5000元工资缴纳的个税并非是45元,而是低于45元。

降税前,个税计算公式为:(税前工资-起征点-“三险一金”等专项扣除)×税率

修订前(左)和修订后(右)个税税率表对比。

而之所以会计算出个税45元=(5000-3500)×3%,是因为表中没有将“三险一金”进行税前扣除,扣除之后个税将低于45元。

再来看社保缴费的计算,也是错误的。

在社保缴费中,个人缴纳比例一般是养老保险8%,医疗保险2%,失业保险0.5%,工伤保险和生育保险个人不缴费,照此计算,

降税前按1800元缴纳社保,个人缴费为270元,降税后按5000元缴纳社保,个人缴费为525元。

可见,表中的个人缴费都有高估,如果以前社保扣费按照最低工资来算,到手工资也并没有如表中减少那么多。

需要强调的是,对于一直按照实际工资缴纳社保的人来说,在税前工资没变的情况下,降税后,到手工资其实是增加的。

所以,这张表其实想反映的是社保转由税务部门征收后,对没有实额缴纳社保的个人收入的影响。

新个税法将于2019年1月1日起全面施行。中新网记者 李金磊 摄

实际上,此次个税改革,广大纳税人都能够不同程度享受到减税的红利,特别是中等以下收入群体获益更大。

财政部副部长程丽华表示,月收入在2万元以下的纳税人税负可降低50%以上。

根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《国税地税征管体制改革方案》,从2019年1月1日起,基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费将交由税务部门统一征收。

资料图:北京市东城区联合办税服务大厅。 刘文曦 摄

中国社科院世界社保研究中心执行研究员张盈华对中新网记者表示,税务部门统一征收社保费,提高了征缴力度,有利于将社会保险费基向个人所得税的税基靠拢,解决长期存在的费基不实的问题。

根据《职工基本养老保险个人账户管理暂行办法》,职工本人一般以上一年度本人月平均工资为个人缴费工资基数。

而在现实情况中,一些企业不会按照你的月平均工资来缴纳社保,而是按照当地最低工资或者最低缴费基数来缴纳。

资料图:银行工作人员正在清点货币。中新社记者 张云 摄

以北京为例,目前养老保险、失业保险缴纳下限按照2017年月均工资40%确定(即3387元),医疗保险、工伤保险、生育保险下限按照月平均工资的60%确定(即5080元)。

举例来说,在北京,如果你的工资是5000元,但企业给你申报的社保缴费基数是3387元,你每月需要缴纳社保约382.3元;而如果按5000元来给你缴纳社保,你每月需要缴纳约514.6元。

也就是说,对于以前没有按实际工资来缴纳社保的人来说,随着缴费基数的提高,缴纳的社保费会变多,拿到手的工资自然会变少一些。

不过,虽然到手工资会变少,但也不能说是吃亏的。因为不能只看眼前,不看长远,社保缴费基数提高,社保待遇自然会水涨船高,长远来看是划算的,这将大大增加你的社保权益。

资料图:一公司为农民工发工资。曹礼达 摄

以养老保险为例,养老保险是多缴多得,缴费基数提高,每月存入个人账户的钱会变多,这样一来退休后你的养老金会变多。

所以,大家一定要搞清楚自己的社保缴费基数,是不是自己的实际工资。如果不是足额缴纳,可以向社保机构投诉。

根据社保法规定,用人单位未按时足额缴纳社会保险费的,由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足。

而从企业角度来说,税务部门征收社保费,费基做实,缴费额上升或难避免。

张盈华说,部分企业过去未按规定基数缴费,或者部分地区故意给当地企业社保缴费“放水”,这些实际会侵害参保职工权益。税务征收会大大减少这种现象,这些企业可能面临缴费增加。

不过,张盈华认为,在中央大力推进企业降费减负大背景下,降低社保费率还应继续在路上,上述二者合力,总体上企业负担不会明显增加。

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