二手房交哪些税

买300万的房子要交多少税费，新房二手房都有什么区别？

一看你就是新手，没有买过房子，买房子交多少税金，要看房价，还要看平米数，二手房还有很多特殊的条件，你这些都没有提供，所以不能帮你算出，具体的税金是多少，只是大概了解一下比例是多少，你最后自己网进套吧，你说呢？

第一：新房的税金：

一是分为首套房和非首套房；

二是分为普通住宅，和非普通住宅，还是经济型住宅，有什么区别的？

144平米以上，属于非普通住宅，90-144平米属于普通住宅，90平米以下属于经济型住宅；

比如：

你是首套房，90平米以下，1%的税金，63块钱每平米的住房维修基金，1%的按揭保险；

首套房90-144平米，税金1.5%，住房维修基金，按揭保险；

二套房，或者是首套房144平米以上，税金都是3%，住房维修基金，还有按揭保险；

住房维修基金，每个城市省份，执行的不一样，有的按照平米计算，有的按照房款计算，带电梯和不带电梯，都是有区别的，所以请咨询各地的的房管局，或者售楼部就知道这个事；

还有印花税等等，这个都没几个钱的，万分之0.5左右，哈！

备注：以上只是说的税金，还有抵押登记费，产权登记费，还有开发商私自收的按揭手续费等；

交房的时候，还有物业管理费等等，总之还得准备1万来块钱，办理这些事情；

第二：二手房的税金：

二手房的税金比较杂乱，有很多买卖双方都有的税金，但是一般都是买方出这个钱，当然买二手房还有一个中介费，有时候也是一笔不小的费用，1-3%以上，都是有可能的；

一是买方的税金，都有哪些呢？

契税和新房是一样的，首套房，二套房，还要按照住宅性质，来进行双重的区别开来；

还有评估费，一般0.5%左右；

交易费，6-10块钱之间，这个是包括双方的交易费用，一般都是买家缴纳，哈！

还有一些经济适用房，房改房，第一次交易的时候，还有一个土地出让金1%，可能是；

还有一些杂费，例如测量费，制证费用，按揭的话还有保险费，抵押费用，印花税等等吧！

二是卖方的税金，都有哪些呢？

个人所得税，满五唯一，也就是说唯一住房，满五年，才可以免这个税的，必须缴纳；

赠与的房子，不满五年唯一，要收取20%的个人所得税，哈哈！

增值税，5.5%的增值税，以前叫做营业税，现在是普通住宅，满2年不用缴纳，非普通住宅，必须缴纳，也就是120平米以上，跑不了的税种之一，哈！

还有就是交易费，一般3-5块钱每平米，楼上说的6-10块钱，一般包括了卖家的这个税种；

当然，非普通住宅，还有土地增值税，包括商业用房，都是要缴纳这些水金的，各地执行情况不一样，买房前，请中介帮助计算好了，再出手为好，哈！

阿永哥点评：

一是买二手房，住房维修基金，必须也去一起过户，维护自己的房屋权益；

二是二手房的税费是以评估价格计算，新房的税费是开发商申报的价格来计算的，有区别！

三是有很多税费，各个城市的执行标准不一样，比如上海重庆，还有非普通住宅的房产税等！

四是二手房的税费比较多元和复杂一些，另外商业用房的税费会更高一些，按照商业用房的标准来进行交税，基本上商业用房和非普通住宅的税费，几乎相当，这个知道就行了；

五是还有一些奇葩费用，例如公证费用，中介费用，赎楼费用，城市维护费用等等！

房产买卖有难题，随时可找乐福居；

二手房比新房最大好处就是房子就在那里，好就是好，坏就是坏，没什么好隐藏的，完全不用担心新房那样，开发商资金链断了跑路啦，说好的学区 有变化啦，说好的规划没有啦，突然周边建设危害设施啦等等。还有价格也会便宜点，但是很大的不足就是税费多，如果不是满五唯一之类的，税费尤其高。

所以当你预算不多，想捡漏便宜的二手房时候，也要考虑一下税费的代价。二手房税费多，有的是给中介机构，有的是直接交给国家相关单位，那么二手房究竟要交哪些税费呢？这里以北京为例，大家可以好好看看，大体上差不多，主要是契税、增值税、个人所得税，具体如下：

在说税费问题之前，先和大家解释几个名词。

如何区分普通住宅和非普通住宅？

1 - 住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上；

2 - 单套建筑面积在140㎡（含）以下；

3 - 每平米单价或套总价不超过最高限价。

*特此说明：已购公房原则上认定为普通住宅，戳《公房税费计算方法》。

「最高限价」

5环内：单价<=39600元 或 总价<=468万元

5-6环：单价<=31680元 或 总价<=374.4万元

6环外：单价<=23760元 或 总价<=280.8万元

「计税价格」

网签价格与过户指导价，取二者价高者为计税价格。

「过户指导价」

需要到各区县建委、房管局查询。

「网签」

买卖双方签订合同后，到房地产相关主管部门进行备案，并公布在网上。

网签是为了让房地产交易更加透明化，防止"一房多卖"。

北京市场主要指北京市住房和城乡建设委员会（bjjs.gov）系统备案，每一份合同会有一个对应的网签合同号，买卖双方可以通过网签号在网上进行查询。

「原值」当初业主买房子的时候的网签价。

既然不同性质的房屋缴税的基数界定线不一样，那我们就来一起了解一下关于房屋性质及时间的界定。

「主要作用」

1 - 进行银行或公积金贷款的贷款金额审批依据之一

2 - 进行产权转移过户登记的必经程序

3 - 进行住房公积金提取的合同要件

4 - 进行部分税收优惠政策享有的要件

如何界定交易房屋是否满5年？

以契税发票填发日期或产权证登记日期，二者更早的时间来计算。

商品房普通住宅计税方法

「增值税及附加」

产权满2年：免征产权不满2年：全额征收

「计算公式」

增值税及附加 =（计税价格/1.05）*5.6%（远郊区县为5.5%）

「契税税率」

首套且90㎡及以下：1%首套且90㎡-140㎡：1.5% 二套：3%

「计算公式」

（网签价>过户指导价）

契税 =（网签价-本次增值税及附加）*税率

（网签价<过户指导价）

契税 =（过户指导价/1.05）*税率

「个人所得税」

产权满五唯一：免征

「计算公式」

个人所得税 = 差额*20%

「差额的计算」

（网签价>过户指导价）

差额 = 网签价-本次增值税及附加-原值-原契税-本次网签价*10%-贷款利息

（网签价<过户指导价）

差额 =（过户指导价/1.05）-原值-原契税-本次网签价*10%-贷款利息

*少数二手房原值无法查询，个人所得税 = 计税价格*1%

商品房非普通住宅计税方法

「增值税及附加」

产权满2年：差额征收

「计算公式」

增值税及附加 =（计税价格-原购房价格）/1.05 * 5.6%（远郊区县5.5%）

产权不满2年：全额征收

「计算公式」

增值税及附加 =（计税价格/1.05）*5.6%（远郊区县5.5%）

「契税税率」

首套：1.5% 二套：3%

「计算公式」

（网签价>过户指导价）

契税 =（网签价-本次增值税及附加）*税率

（网签价<过户指导价）

契税 =（过户指导价/1.05）*税率

「个人所得税」

产权满五唯一：免征

「计算公式」

个人所得税 = 差额*20%

「差额的计算」

（网签价>过户指导价）

差额 = 网签价-本次增值税及附加-原值-原契税-本次网签价*10%-贷款利息

（网签价<过户指导价）

差额 =（过户指导价/1.05）-原值-原契税-本次网签价*10%-贷款利息

*少数二手房原值无法查询，个人所得税 = 计税价格*1%

在房屋交易中，我们经常听到一个名词“满五唯一”，怎样界定一个交易房屋是否满5年

根据房屋性质不同，界定的期限也不一样。

商品房和经济适用房以及二类经济适用房，均以契税发票填发日期或产权证登记日期来界定，两者那个时间早用哪个。

已购公房的话，则是产权证填发日期，原始购房合同亲属日期以及第一笔房款的银钱收据日期三者之间，孰先的原则。

关于缴税基数来说，网签价格和过户指导价孰高，孰为计税价格。商品房的缴税不同情况会有很大差别，孔明老湿为大家来归纳一下。

以上，就是市面上流转的二手商品房的交易会涉及到的所有信息了。下面和大家简单谈一下其他一些常见的几种类型房屋交易税费缴纳计算方法。

已购公房如何缴税？

一类经济适用房如何缴税？

二类经济适用房如何缴税？

商办类房产若买卖双方为个人如何缴税

二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，包括：增值税(原营业税)、个人所得税、土地增值税、印花税、城市维护建设税、契税、教育费附加等。

对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地增值税；印花税为房屋买卖成交价的0.05%（2009年至今暂免）；个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%；普通住宅的契税为1%，高档商品房契税为4%。

二手房交易过程中买方和卖方都需要承担的不同的税费，因为二手房交易中征收交易税的本意是为了限制过度的买卖交易，防止房地产交易中投机性过强，背离二手房交易的本质。

税费及计算方法

(一)买方

1、契税：

①首套或二套，90平（含90）以下，契税1%；

②首套90平以上，契税1.5%；

③二套90平以上，契税2%；

④三套房及以上套数，契税为3%。

北上广深除外

2、交易服务费：建筑面积(平方米)×3元；

3、交易印花税：

①非住宅：交易印花税=地税局评估价或网签价(取价高者)*0.05%，权证印花税5元/本。

②住宅(含普通、非普通)：免征印花税，权证印花税5元/本。

4、产权转移登记费：

个人住房登记收费标准为每件80元，非住房房屋登记收费标准为每件550元。

5、评估费

交易房屋评估价*0.1%。

(二)卖方

1、交易服务费：建筑面积(平方米)×3元；

2、交易印花税：成交价或评估价(高者)×0. 05%；目前免征

3、土地出让金：二手房交易税费成交价或评估价(高者)×1%；

4、分摊费用：

成交价/总面积×分摊面积×10%(10楼以下)；成交价/总面积×分摊面积×20%(10楼以上)。

5、个人所得税：

①交易总额的1%或两次交易差额的20%；

②如果同时满足家庭唯一住宅、购买时间超过5年，免交个人所得税。

6、增值税

① 个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；

②个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。

北上广深城市：

②个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税；

② 个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税。

税费由谁承担

按国家相关部门规定，个人所得税、营业税及土地增值税、教育附加费均是卖方支付的，前二者是房屋卖出所产生，而卖方就是所得者，所以，这以上税费由卖方支付才是合理的。但这几个税费所占比例较大，就成了卖方定价的一个重要标准。因此，很多卖家相应降低房价，搞一刀切，净收房价，所有税费由买方负责了。不过生意场上，就是周瑜打黄盖，一个愿打一个愿挨，当各自认为这事可以这么办时，二手房交易就成功了，纠结什么钱到底由谁付，就没意义啦。

二手房交易税费有哪些？什么叫满二年免营业税？如何减少二手房交易税费？二手房交易税费包括哪些税种？各税种的税率是多少？目前，我国二手房的交易税费主要有：营业税、个人所得税、土地税、契税等。其中常见且额度较大的为营业税、个人所得税、契税等三大类。那么，二手房交易税费的收取标准是什么呢？

二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，包括：营业税、个人所得税、土地税、印花税、城市维护建设税、契税、费附加等。对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地税；印花税为房屋买卖成交价的0.05%；

个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%；普通住宅的契税为2%，高档商品房契税为4%。

二手房交易过程中买方和卖方都需要承担的不同的税费，二手房交易中征收交易税的本意是为了限制买卖交易，抑制房地产产业过热。结果是增加了买房人的购房负担，也增加了国家的税收收入。实际交易中，卖家经常将税费转嫁到买家身上。

一、税费税种

契税

符合住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上、单套建筑面积在140（含）平方米以下（在120平方米基础上上浮16.7%）、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下等三个条件的，视为普通住宅，征收房屋成交价或评估价的1.5%。反之则按3%。

新政下的契税：

普通住宅：90平米以下：1%、90-140平米：1.5%、140平米以上或是非普宅：3%、商业房或公司产权：3%

城市维护建设税

营业税的7%。

费附加

营业税的3%。

个人所得税

普通住宅2年之内：{售房收入－购房总额－（营业税+城建税+费附加税+印花税）}×20%；2年以上（含）5年以下的普通住宅：（售房收入－购房总额－印花税）×20%。出售公房：5年之内，（售房收入－经济房价款－土地出让金－合理费用）×20%，其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米，土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。出售不是家庭唯一住房的个税按房价的1%征收。

交易手续费

3元/平方米×建筑面积

印花税

房屋成交总额×0.05%

营业税

住宅2年内：房屋评估总额×5.6% ；2年或2年以上普通住宅无营业税。

2015年3月30日财政部、国家税务总局发布《关于调整个人住房转让营业税政策的通知》（财税[2015]39号）规定：“个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征营业税。”

土地税

普通住宅免征；非普通住宅3年内：房屋成交总额×0.5% ，3年至5年：房屋成交总额×0.25%，5年或5年以上：免征。

房屋权登记费

80元，共有权证：20元

买卖合同公证费

买卖合同需要公证时才须缴纳，房屋成交总额×0.3%；

过户费用

（1）契税；90平方米以下首次购房的按1%缴纳；90-140平方米按房价1.5%缴纳；140平方米以上按房价3%缴纳。（二套房按3%收取）

（2）营业税：房屋产权取得满二年的免征，未超过二年的按房价5.6%缴纳。

（3）土地税；房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%缴纳。

（4）个人所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。（房屋原值一般按上道契税完税额计算

（5）房屋交易手续费；按房屋建筑面积6元/平方米交纳

（6）房屋权登记费：80元。

（7）房屋评估费；按评估额0.5%缴纳

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买300万的房子要交多少税费，新房二手房都有什么区别？

一看你就是新手，没有买过房子，买房子交多少税金，要看房价，还要看平米数，二手房还有很多特殊的条件，你这些都没有提供，所以不能帮你算出，具体的税金是多少，只是大概了解一下比例是多少，你最后自己网进套吧，你说呢？

第一：新房的税金：

一是分为首套房和非首套房；

二是分为普通住宅，和非普通住宅，还是经济型住宅，有什么区别的？

144平米以上，属于非普通住宅，90-144平米属于普通住宅，90平米以下属于经济型住宅；

比如：

你是首套房，90平米以下，1%的税金，63块钱每平米的住房维修基金，1%的按揭保险；

首套房90-144平米，税金1.5%，住房维修基金，按揭保险；

二套房，或者是首套房144平米以上，税金都是3%，住房维修基金，还有按揭保险；

住房维修基金，每个城市省份，执行的不一样，有的按照平米计算，有的按照房款计算，带电梯和不带电梯，都是有区别的，所以请咨询各地的的房管局，或者售楼部就知道这个事；

还有印花税等等，这个都没几个钱的，万分之0.5左右，哈！

备注：以上只是说的税金，还有抵押登记费，产权登记费，还有开发商私自收的按揭手续费等；

交房的时候，还有物业管理费等等，总之还得准备1万来块钱，办理这些事情；

第二：二手房的税金：

二手房的税金比较杂乱，有很多买卖双方都有的税金，但是一般都是买方出这个钱，当然买二手房还有一个中介费，有时候也是一笔不小的费用，1-3%以上，都是有可能的；

一是买方的税金，都有哪些呢？

契税和新房是一样的，首套房，二套房，还要按照住宅性质，来进行双重的区别开来；

还有评估费，一般0.5%左右；

交易费，6-10块钱之间，这个是包括双方的交易费用，一般都是买家缴纳，哈！

还有一些经济适用房，房改房，第一次交易的时候，还有一个土地出让金1%，可能是；

还有一些杂费，例如测量费，制证费用，按揭的话还有保险费，抵押费用，印花税等等吧！

二是卖方的税金，都有哪些呢？

个人所得税，满五唯一，也就是说唯一住房，满五年，才可以免这个税的，必须缴纳；

赠与的房子，不满五年唯一，要收取20%的个人所得税，哈哈！

增值税，5.5%的增值税，以前叫做营业税，现在是普通住宅，满2年不用缴纳，非普通住宅，必须缴纳，也就是120平米以上，跑不了的税种之一，哈！

还有就是交易费，一般3-5块钱每平米，楼上说的6-10块钱，一般包括了卖家的这个税种；

当然，非普通住宅，还有土地增值税，包括商业用房，都是要缴纳这些水金的，各地执行情况不一样，买房前，请中介帮助计算好了，再出手为好，哈！

阿永哥点评：

一是买二手房，住房维修基金，必须也去一起过户，维护自己的房屋权益；

二是二手房的税费是以评估价格计算，新房的税费是开发商申报的价格来计算的，有区别！

三是有很多税费，各个城市的执行标准不一样，比如上海重庆，还有非普通住宅的房产税等！

四是二手房的税费比较多元和复杂一些，另外商业用房的税费会更高一些，按照商业用房的标准来进行交税，基本上商业用房和非普通住宅的税费，几乎相当，这个知道就行了；

五是还有一些奇葩费用，例如公证费用，中介费用，赎楼费用，城市维护费用等等！

房产买卖有难题，随时可找乐福居；

二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，包括：增值税(原营业税)、个人所得税、土地增值税、印花税、城市维护建设税、契税、教育费附加等。

对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地增值税；印花税为房屋买卖成交价的0.05%（2009年至今暂免）；个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%；普通住宅的契税为1%，高档商品房契税为4%。

二手房交易过程中买方和卖方都需要承担的不同的税费，因为二手房交易中征收交易税的本意是为了限制过度的买卖交易，防止房地产交易中投机性过强，背离二手房交易的本质。

税费及计算方法

(一)买方

1、契税：

①首套或二套，90平（含90）以下，契税1%；

②首套90平以上，契税1.5%；

③二套90平以上，契税2%；

④三套房及以上套数，契税为3%。

北上广深除外

2、交易服务费：建筑面积(平方米)×3元；

3、交易印花税：

①非住宅：交易印花税=地税局评估价或网签价(取价高者)*0.05%，权证印花税5元/本。

②住宅(含普通、非普通)：免征印花税，权证印花税5元/本。

4、产权转移登记费：

个人住房登记收费标准为每件80元，非住房房屋登记收费标准为每件550元。

5、评估费

交易房屋评估价*0.1%。

(二)卖方

1、交易服务费：建筑面积(平方米)×3元；

2、交易印花税：成交价或评估价(高者)×0. 05%；目前免征

3、土地出让金：二手房交易税费成交价或评估价(高者)×1%；

4、分摊费用：

成交价/总面积×分摊面积×10%(10楼以下)；成交价/总面积×分摊面积×20%(10楼以上)。

5、个人所得税：

①交易总额的1%或两次交易差额的20%；

②如果同时满足家庭唯一住宅、购买时间超过5年，免交个人所得税。

6、增值税

① 个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；

②个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。

北上广深城市：

②个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税；

② 个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税。

税费由谁承担

按国家相关部门规定，个人所得税、营业税及土地增值税、教育附加费均是卖方支付的，前二者是房屋卖出所产生，而卖方就是所得者，所以，这以上税费由卖方支付才是合理的。但这几个税费所占比例较大，就成了卖方定价的一个重要标准。因此，很多卖家相应降低房价，搞一刀切，净收房价，所有税费由买方负责了。不过生意场上，就是周瑜打黄盖，一个愿打一个愿挨，当各自认为这事可以这么办时，二手房交易就成功了，纠结什么钱到底由谁付，就没意义啦。