企业怎么缴税

1、公司未实施税务谋划，多缴税。

2、税收优惠没用足。税收优惠是国家给予特定公司进行减征或许免征的一种照顾和鼓励措施等，很多公司因为不了解税收优惠方针，没有享用优惠，徒增担负。

3、管帐处理不当致使公司多缴税。因为经手人员不熟悉方针，误选过错的方法操作，致使税务局找上门来。

4、公司放弃权益多缴税。其实有很多的项目，不需缴税，在财政上体现为先征撤退或先退后补，公司要是忽略了这点就要多缴税了。

5、滞纳金、罚款添加担负。公司因为各种因素少交、迟缴税款，使得公司承当了税收滞纳金和罚款，添加了公司的税收担负。

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　　一般来说，开设公司的人都会非常注重缴税这个问题。我国法律明确规定，已达到十八周岁的人应该缴纳相关税务。这是一种义务，只有履行相关义务才能获得相应的权益。那么在香港这个地区注册有限责任公司是怎样纳税的呢?下面给大家介绍几个相关税种在香港是如何缴纳的。

　　第一、营业税　　营业税这个税种从字面上就能理解，这是一种关于营业额所需要缴纳的税。在香港，已注册了相关的有限责任公司，并且公司运行得当，一直处于营业状态。那么，将会根据香港有关法律对你所经营得到的营业额进行层次划分。按照你所在的那个层次，依法乘以相关税率缴纳相关税额。在香港，你的有限责任公司有一个好处就是如果你的企业并没有盈利，那么你就不需要缴纳相关营业税。　　第二、所得税　　所得税也是人们经常听到的税种之一，大部分我们所强调的都是个人所得税。在公司和企业当中，这个也不例外。例如，公司的董事长和股东之间会分配红利。分配完之后，每个人都会得到自己相应的数额，这些就是所得额。再根据不同所得额的层次乘以相关税率所得到的数字就是需要缴纳的个人所得税。其实大范围来说，营业税和所得税都可以纳入利得税的范围。　　第三、注册税　　注册水这个名字显而易见，是跟公司注册时有关的税种。一个公司刚刚申请注册的时候，不仅要考虑这个公司的名称、人员、经营范围等要素，还要考虑缴纳注册税。现如今，在香港注册一个有限责任公司大约需要1万港币左右，而在香港缴纳的注册税也不是很高。所以对于部分资金不多的企业来说，在香港注册有限责任公司还是比较合算的。　　第四、关税　　关税是与进出口商品有关的，由于香港经常与国外某些企业有交易，所以，进口商品或出口商品都是比较常见的。那么进出口商品就需要缴纳关税，而在香港有许多注册为境外公司，那么他们所需要缴纳的关税就少得多。总的来说在香港，除了烟、酒、化妆品等高档奢侈品，其他需要缴纳关税的物品很少。上面四种税在香港注册有限公司后都是会涉及到的，因此，公司的董事长可以招聘一些税务师，计算本公司所需要缴纳的税务总额。而且在香港，其实有许多税是可以合理避免的，这就需要你自己去亲自探索了。

很多财务人员不了解房地产开发企业取得土地使用权之后，如何缴纳城镇土地使用税和房产税。下面我们针对房地产企业如何正确缴纳城镇土地使用税和房产税的问题，综合整理了一个简单的解答。这一部分是关于土地使用税的缴纳。

城镇土地使用税如何缴纳？

1、房地产企业是否是城镇土地使用税的纳税义务人

　 《土地使用税暂行条例》第二条规定：在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税（以下简称土地使用税）的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。

　　房地产企业的开发项目土地如果是坐落在城市、县城、建制镇、工矿区范围内的建设用地，依据《条例》第二条规定，应当是城镇土地使用税的纳税义务人。

2、从何时开始缴纳城镇土地使用税？

财税〔2006〕186号文件规定：以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税；合同未约定交付土地时间的，由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。

通过招标、拍卖、挂牌方式取得的建设用地，不属于新征用的耕地，纳税人应按照《财政部 国家税务总局关于房产税 城镇土地使用税有关政策的通知》（财税〔2006〕186号）第二条规定，从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税；合同未约定交付土地时间的，从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。

综上所述：房地产企业应该从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税，合同未约定交付土地时间的，从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。

3、向谁缴纳城镇土地使用税

　 房地产企业不能向房地产企业机构所在地主管地税局申报缴纳，应该向土地所在地主管地税机关申报纳税。当然如果是在机构所在地开发的房地产就是一致的了。

4、计税依据是什么？

《土地使用税暂行条例》第三条规定：土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。（注意：确定应税土地面积时，应扣除企业自用的房产占用的土地面积）

《土地使用税暂行条例》的第六条还规定 下列土地免缴土地使用税：（四）市政街道、广场、绿化地带等公共用地；因此，房地产开发企业应该以土地使用证上确认的土地面积，减去配套公共用地的面积作为计税依据，根据适用税额计算缴纳。

　　如果房地产开发企业开发经济适用住房、廉租住房，还可以享受相关优惠。如《财政部 国家税务总局 关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税〔2008〕24号）规定："一、支持廉租住房、经济适用住房建设的税收政策（二）对廉租住房、经济适用住房建设用地以及廉租住房经营管理单位按照政府规定价格、向规定保障对象出租的廉租住房用地，免征城镇土地使用税。

　　开发商在经济适用住房、商品住房项目中配套建造廉租住房，在商品住房项目中配套建造经济适用住房，如能提供政府部门出具的相关材料，可按廉租住房、经济适用住房建筑面积占总建筑面积的比例免征开发商应缴纳的城镇土地使用税。"

5、房产企业自用房产城镇土地使用税如何处理？对外出租的又如何处理？

房产企业自用房产应单独计算土地面积。

对外出租的房产应首先确定城镇土地使用税的纳税主体，如果出租方为纳税主体，则出租方缴纳城镇土地使用税；如果被出租方为纳税主体，则被出租方缴纳城镇土地使用税，此时作为出租方的房地产企业在申报自用房产时将出租的面积扣除。

很明显房产的不断销售，城镇土地使用税会不断减少缴纳。

6、何时终止缴纳城镇土地使用税？

《财政部、国家税务总局关于房产税 城镇土地使用税有关问题的通知》（财税[2008]152号）第三条规定："纳税人因房产、土地的实物或权利状态发生变化而依法终止房产税、城镇土地使用税纳税义务的，其应纳税款的计算应截止到房产、土地的实物或权利状态发生变化的当月末。

国内a公司是一家高新技术企业，企业所得税税率15%，2018年收到香港全资子公司的分红款167万，请问a公司2018年如何缴纳企业所得税？ 答：根据财税[2011]47号文第一条规定，以境内、境外全部生产经营活动有关的研究开发费用总额、总收入、销售收入总额、高新技术产品（服务）收入等指标申请并经认定的高新技术企业，其来源于境外的所得可以享受高新技术企业所得税优惠政策，即对其来源于境外所得可以按照15%的优惠税率缴纳企业所得税，在计算境外抵免限额时，可按照15%的优惠税率计算境内外应纳税总额。 因此，如果a公司在申请高新技术企业时，是属于将香港公司的研究开发费用总额、总收入、销售收入总额、高新技术产品（服务）收入等指标并入申请并经认定的高新技术企业，可以按15%优惠税率缴纳企业所得税。如果a公司在申请认定高新技术企业时未将香港公司以上指标并入，则不能享受15%的优惠税率。

编辑人：陈 航 陈桂芳 彭银莲

　　一般来说，开设公司的人都会非常注重缴税这个问题。我国法律明确规定，已达到十八周岁的人应该缴纳相关税务。这是一种义务，只有履行相关义务才能获得相应的权益。那么在香港这个地区注册有限责任公司是怎样纳税的呢?下面给大家介绍几个相关税种在香港是如何缴纳的。

　　第一、营业税　　营业税这个税种从字面上就能理解，这是一种关于营业额所需要缴纳的税。在香港，已注册了相关的有限责任公司，并且公司运行得当，一直处于营业状态。那么，将会根据香港有关法律对你所经营得到的营业额进行层次划分。按照你所在的那个层次，依法乘以相关税率缴纳相关税额。在香港，你的有限责任公司有一个好处就是如果你的企业并没有盈利，那么你就不需要缴纳相关营业税。　　第二、所得税　　所得税也是人们经常听到的税种之一，大部分我们所强调的都是个人所得税。在公司和企业当中，这个也不例外。例如，公司的董事长和股东之间会分配红利。分配完之后，每个人都会得到自己相应的数额，这些就是所得额。再根据不同所得额的层次乘以相关税率所得到的数字就是需要缴纳的个人所得税。其实大范围来说，营业税和所得税都可以纳入利得税的范围。　　第三、注册税　　注册水这个名字显而易见，是跟公司注册时有关的税种。一个公司刚刚申请注册的时候，不仅要考虑这个公司的名称、人员、经营范围等要素，还要考虑缴纳注册税。现如今，在香港注册一个有限责任公司大约需要1万港币左右，而在香港缴纳的注册税也不是很高。所以对于部分资金不多的企业来说，在香港注册有限责任公司还是比较合算的。　　第四、关税　　关税是与进出口商品有关的，由于香港经常与国外某些企业有交易，所以，进口商品或出口商品都是比较常见的。那么进出口商品就需要缴纳关税，而在香港有许多注册为境外公司，那么他们所需要缴纳的关税就少得多。总的来说在香港，除了烟、酒、化妆品等高档奢侈品，其他需要缴纳关税的物品很少。上面四种税在香港注册有限公司后都是会涉及到的，因此，公司的董事长可以招聘一些税务师，计算本公司所需要缴纳的税务总额。而且在香港，其实有许多税是可以合理避免的，这就需要你自己去亲自探索了。