个人所得税报表怎么填

新个税扣缴系统攻略五：个税申报表报送、更正、作废全流

一、 发送申报 《中华人民共和国个人所得税法》第九条规定，扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。

用户点击申报表报送菜单，系统会自动生成申报报告表。为加强数据质量控制，每个属期每张申报表仅可进行1次申报。若本期所有收入均已正确填写，点击发送申报进行报表报送，并及时点击获取反馈查看申报结果。

如图1所示，为完整的三不同申报种类生成的申报报告表，根据系统展示可以看到相关信息，包括：纳税人数、收入总额、应补退税额、实缴税额等。

图1

如果系统在生成申报表的时候检测到异常数据，会生成报告表失败，则会在点击申报表报送的时候进行校验弹出对应的提示信息，如图2。需要用户关闭提示语，回到报表填写页面进行异常数据的修正或者补录，重新点击申报表报送生成报告表发送申报。

图2

此外，点击发送申报的时候还会对附表填写的内容进行校验。如果系统检测到没有录入完整的减免附表或者商业健康保险附表，会弹出提示阻断申报，如图：5.1-3。需要用户回到附表进行补录或者修正数据。

图3

用户发送申报成功后，会弹出进度条显示系统正在处理的状态，如图4正在获取申报结果，进度条缓冲完毕后系统会给出反馈结果，如图5。

图4

图5

二、 获取反馈 系统有发送申报自动获取反馈的功能，也有点击获取反馈按钮，手工获取申报反馈的功能，如图5.1-6。该业务是在申报成功后，才能进行。获取反馈主要是可以获取到局端对该次申报情况的处理结果，我们可以根据反馈信息调整申报数据，重新申报。获取反馈目前有以下几种场景：申报失败、申报处理中、申报成功无需扣款、申报成功未扣款、申报成功扣款成功、作废失败、作废成功。

图6

三、打印 点击打印按钮，用户可以对不同申报状态的报表进行打印，如图7为打印结果预览。

图7

四、申报更正 申报成功或缴款成功后，发现有错报、漏报的情况，可通过【申报更正】操作更正错误如图5.1-8。更正申报将覆盖上一笔申报记录，启动更正后，请直接在原申报数据基础上修改即可，若上笔申报已经扣款，则更正申报后多退少补，其中多交的税款需至办税大厅办理退抵税。

图8

五、申报作废 申报作废按钮在申报成功未扣款状态下才会显示，点击后，会发起作废申报的流程。获取作废成功的反馈后，上一笔申报成功的记录会被清除，用户可以继续填写申报表，发送申报。

图9

郭小贺：I32-4OII-99I3

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1、个人多缴住房公积金多少可以免交个人所得税？单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12％的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍。

2、新注册的公司没有业务收入，只有法人一个人，也没有发放工资，个人所得税需要0申报吗？新成立的公司，没有雇佣人员的，也应该下载安装软件，进行明细扣缴零申报。金三系统上线后，除收入保密单位外，其他扣缴单位都应该进行个税明细扣缴申报。因此至少有一名人员（法人）进行零申报。

3、工资总额的14%内的福利费中租赁一些住房，用于职工作为宿舍，是否需要合并该员工的薪酬计算个税？个人工资薪金所得的构成要全面，不管是从单位内部的财务部门，还是从其他职能部门如工会、食堂、劳动人事、后勤管理部门等取得，只要是与个人的任职、受雇有关，也不管其单位从什么样的资金渠道开支或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是个人所得税“工资、薪金所得”项目的课税对象。如单位租房给员工居住的，也需要纳税。

4、公司向个人支付售厂房中介费用，需要代扣代缴个人所得税吗？如需缴纳增值税，附加税费以纳税人实际缴纳的增值税为计税依据随征。个人取得中介费收入还应按“劳务报酬”所得征收个人所得税。

5、在工资薪金模版里只有正常工资薪金、外籍工资薪金、全年一次性奖金没看到经济补偿金的，支付一次性经济补偿金申报个税要在金税三期的哪个模板申报？在金税三期个人所得税扣缴系统，首页--报表填写--扣缴所得税报告表，在此界面中有“管理表单”点击下拉箭号，看到工资薪金点击前面的“+”，勾选择“解除劳动合同一次性补偿金”即可有解除合同补偿金的申报表单。

导读：与A类企业所得税申报表不同,B类申报表在填写方式上较为简单.它是由核定征收企业所得税的企业来进行填写的.下面文章就详细为您说明了有关的填写方式,希望会对您有所帮助.

企业所得税申报表B类申报表怎么填写?

根据国家规定,填写方式如下:

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》填报说明填写方式如下:

一、本表表头项目:

1、"税款所属期间":纳税人填报的"税款所属期间"为公历1月1日至所属季(月)度最后一日.即填报2009年1月1日至2009年6月30日.

二、具体项目填报说明

第1行 "收入总额":按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行.填写本年度累计取得的各项收入金额.

第2行"税务机关核定的应税所得率":填报主管税务机关核定的应税所得率.(您没有表述清楚,请查看《企业所得税纳税方式鉴定表》或向主管税务机关咨询.)

第3行"应纳税所得额":填报计算结果.计算公式:应纳税所得额=第1行"收入总额"×第2行"税务机关核定的应税所得率".

第4-10行报空,即:不填报.

第11行 "税率":填写《企业所得税法》第四条规定的25%税率.

第12行"应纳所得税额"

(1)核定应税所得率的纳税人填报计算结果:

按照收入总额核定应税所得率的纳税人,应纳所得税额=第3行"应纳税所得额" ×第11行"税率"

第13行"减免所得税额":填报当期实际享受的减免所得税额,第13行≤第12行.包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠.(没有就不填报)

第14行"已预缴的所得税额":填报当年累计已预缴的企业所得税额.(填报一季度预交的企业所得税额)

第15行"应补(退)所得税额" :填报计算结果.计算公式:应补(退)所得税额=第12行"应纳所得税额"-第13行"减免所得税额"-第14行"已预缴的所得税额";当第15行≤0时,本行填0.

以上就是关于企业所得税申报表B类申报表怎么填写的全部内容了.如果您还有其他不懂的问题,欢迎登陆会计学堂的答疑版块进行提问,会有老师为您在线解答.

一、扣缴单位填写申报表后，如何进行申报？

扣缴单位填写申报表后，点击申报表报送，生成申报数据，报表状态显示未申报，再点击【发送申报】，把【扣缴所得税报告表】向税务局进行报送；然后还需点击【获取反馈】，以确认税务局是否收到申报数据。只有反馈申报成功才证明上传申报数据完成，如果反馈失败，您需要修改错误的地方，重新发送申报。申报成功以后，签订了三方协议的单位，可进行网上缴款操作，缴纳税款。

二、在发送申报时提示：减免信息未全部填写，请先填写减免信息进行申报，如何解决？

出现此条提示表明纳税人在“扣缴所得税报告表”中填写了“减免税额”项，但未填写“减免事项附表”，需要补充填写“减免事项附表”后，再进行发送申报。

三、【申报表报送】界面下的温馨提示显示“每个所属期仅可进行一次报表报送”，如果有多张报表需要申报如何操作？

金三个税客户端”仅支持全员全额一次性申报，存在多个所得项目需要填报时，需全部填写完成后一并发送。

四、发送申报以后，反馈的信息是“申报失败，您己经在该税款所属期正常申报过”，是什么原因引起的？

按照通常情况，纳税人当月需要报送上月纳税申报表，如果企业填写申报表时，申报月份与税款所属期填写一致将会出现上述提示。例如，纳税人10月份应该报送9月份税款，如果纳税人在9月份申报税款时己把9月税款申报，“金三个税客户端”将会提示“申报失败，您己经在该税款所属期正常申报过”，纳税人只能在10月份继续申报10月份税款，以后月份税款申报只能以此类推。

五、正常工资填写完成后，点击【申报表报送】生成了申报数据，在未发送申报表前发现数据有误，怎样修改？

出现上述情况，打开【扣缴所得税报告表】功能菜单，修改成正确的数据后，重新点击【申报表报送】即可。

《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》填报说明

    填表说明

本表适用于个体工商户、企事业单位承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中国境内取得“个体工商户的生产、经营所得”或“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”的个人所得税月度（季度）纳税申报。合伙企业有两个或两个以上自然人合伙人的，应分别填报本表。

一、申报期限实行查账征收的个体工商户、个人独资企业、合伙企业，纳税人应在次月（季）十五日内办理预缴纳税申报；企事业单位承包承租经营者如果在1年内按月或分次取得承包经营、承租经营所得的，纳税人应在每月或每次取得所得后的十五日内办理预缴纳税申报。

实行核定征收的，纳税人应在次月（季）十五日内办理纳税申报。

纳税人不能按规定期限办理纳税申报的，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的规定办理延期申报。

二、有关项目填报说明

（一）表头项目

税款所属期：填写纳税人自本年度开始生产经营之日起截至本月最后1日的时间。

（二）表内信息栏

1.投资者信息栏

填写个体工商户、企事业单位承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人的相关信息。

（1）姓名：填写纳税人姓名。中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。

（2）身份证件类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。

（3）身份证件号码：填写纳税人身份证件上的号码。

公式说明

一、表内公式

    一.本表行次3【三、利润总额】：当征收方式为查账征收时：第3行＝第1行－第2行。

    二.本表行次8【八、应纳税所得额】：        ①当预缴方式为"当期实际数"，征收方式是"核定所得率征收（按收入）"时，如果第1行大于0，第8行＝第1行×第7行×第5行.        ②当预缴方式为"当期实际数"，征收方式是"核定所得率征收（按成本费用）"时，如果第2行大于0，第8行＝第2行÷（1－第7行）×第7行×第5行.        ③当预缴方式为"经税务机关认可的其他方法"征收方式是"核定征收",自行录入.        ④当预缴方式为"当期实际数"征收方式是"查账征收",当第3行小于等于0时，本行为0.        ⑤当预缴方式为"当期实际数"征收方式是"查账征收",当第3行大于等于0时，且类型为“合伙企业”，公式：第8行＝（第3行-第4行）×第5行-第6行.        ⑥当预缴方式为"当期实际数"征收方式是"查账征收",当第3行大于等于0时，且类型为其他类型，公式：第8行＝第3行-第4行-第6行.        ⑦当预缴方式为"上年度应纳税额1/4"或"上年度应纳税额1/12"征收方式是"查账征收",自行录入.        ⑧负数自动归零.        ⑨预缴方式等于01时，为【当期实际数】

预缴方式等于02时，为【上年度应纳税额的1/4】          预缴方式等于03时，为【上年度应纳税额的1/12】          预缴方式等于04时，为【经当地税务机关认可的其他方法】          其他情况时，预缴方式默认为【当期实际数】

    三.本表行次9【九、税率%】：        ①当第8行为0时，显示为0；        ②当第8行，小于15000元，显示税率为5%.        ③当第8行，大于等于15000元，小于30000元，显税率为10%.        ④当第8行，大于等于30000元，小于60000元，显示税率为20%.        ⑤当第8行，大于等于60000元，小于100000元，显示税率为30%.        ⑥当第8行，大于等于100000元，显示税率为35%.

    四.本表行次10【十、速算扣除数】：        ①当第8行为0时，显示为0.        ②当第8行，小于15000元，显示为0；当第8行，大于等于15000元，小于30000元，显示为750.        ③当第8行，大于等于30000元，小于60000元，显示为3750.        ④当第8行，大于等于60000元，小于100000元，显示为9750.        ⑤当第8行，大于等于100000元，显示为14750.

    五.本表行次11【十一、应纳税额】：公式：第11行＝第8行×第9行－第10行        特殊情况：当纳税人税种认定模块税种鉴定信息中征收方式为“核定应纳所得税额”时，该行为开放状态，供纳税人录入税务机关认可的应纳所得税额。

    六.本表行次14【十四、应补（退）税额】：当征收方式为核定征收时,公式：第14行=第11行-第13行;        当征收方式为查账征收时,公式：第14行=第11行-第12行-第13行.

二、表间公式

   无

三、逻辑校验

    1、强制类

     （1）本表第5行【五、合伙企业合伙人分配比例 %】应小于等于1！

     （2）附表个人所得税基础信息表（B表）为必填表！

     （3）本表第12行【十二、减免税额】应该等于附表《个人所得税减免税事项报告表》的合计行减免税额！

    2、提醒类

     (1)本表第1行【一、收入总额】为累计收入，应不小于上月收入！

     (2)在同一所属期内，非首次申报时，第8行【八、应纳税所得额 】中本次填写的的金额应大于上次填写的金额！

     (3)本表第13行【十三、已预缴税额】应等于所属期为本年度的实际入库金额合计数加上以前年度多缴在本年抵减的金额！

（本文内容由百度知道网友sassyd贡献）