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美国出口退税

做一名高薪的出口退税会计,你具备条件了吗? 营销视频课程

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雅寒

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对于一些生产企业与外贸公司来说,能够处理出口退税账务的人才是急需的。对于会计人来说,掌握最全的出口退税知识和申报流程,不再愁找不到好工作。

出口退税,其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。

出口退税会计特点:工资高、工作含金量高、单位里工作地位高,也属于“三高”人群;专业学习出口退税,让你的工作“高”人一步。

一、出口退税实战培训提纲

(一)外贸企业出口退税

1、会计科目设置

2、账务处理

3、退税金额计算

4、出口退税申报流程

5、退税注意事项

6、国际贸易术语解读

(二)生产企业出口退税

4、出口退税流程

(三)进料加工出口退税

(四)来料加工出口退税

二、部分讲师简介

谢宝剑

奇正职业培训学院创始人、院长

潍坊创业大学奇正会计学院院长

潍柴进出口公司出口退税会计

富瑞食品(瑞士独资)财务经理

楼氏电子(美国独资)财务总监

重庆工商大学MPAcc硕士导师

潍坊创业大学研究院专家

潍坊创业大学创业导师

山东经贸学院兼职教授

孙伟民

注册会计师

会计领军人物

注册税务师

理财规划师

奇正职业培训学院资深讲师

山东经贸学院客座教授

奇正账务代理团队提供课程支持

三、培训特点:

1、案例授课,百分之百实操,根据外贸企业和工业企业出口退税齐全的单据授课

2、真实账务模拟,手把手教会

3、涵盖一般贸易和加工贸易出口退税知识和申报流程,讲解细致

4、最新知识,学完就能上岗

5、现场解答退税疑难问题

6、各大校区教师集中授课与线上视频授课任您选择,不受时间空间限制。

四、就业保证

1、学成后可到外贸企业、有进出口权的生产型企业、外资企业就业

2、学校推荐工作

3、追踪学员就业情况,随时指导工作

您将在哪里学习:

奇正职业培训学校成立于2002年6月,是山东省最大的会计培训学校,拥有15年教学经验,年培训16000人,目前在潍坊、淄博、临沂、日照、烟台5个地区市有16家培训学校;青岛、滨州、东营、莱芜分校正在筹备中。

山东省人力资源和社会保障厅2016年6月3日印发鲁人社字〔2016〕190号文件,同意潍坊奇正商务职业培训学校升格为山东奇正商务职业培训学院,是潍坊市最早升格为学院的民办学校。

2017年1月3日奇正正式获得卡狄亚标准认证(北京)有限公司(GIC中国)认证证书,证书的取得标志着奇正的管理水平走在了全省民办培训机构的前列。

奇正职业培训学校主要培训项目有:会计实务培训、会计证培训、会计初级职称培训、会计中级职称培训、房地产会计培训、外贸会计培训、会计电算化培训、注册会计师培训、电子商务培训、教师资格证培训、理财规划师培训、银行资格证培训、电脑基础培训、成考自考提升学历等。

学校会通知你具体开课时间,一次参团终生有效,学会为止,本月开课。

参训地址:奇正职业培训学校各校区

具体优惠政策请咨询我们。

美国健康旅游资讯丨中美消费观念的不同之处 行业视频课程

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可爱的

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这是一个突出中美之间消费观念的巨大差异的问题。在许多中国人眼中,这不过是一眨眼的事,可是在许多美国人眼中,花800美元买件衣服,不是不可思议,而是愚蠢。以下是网络上在美国生活的人群的回答,一起来看看吧。

【美国生活速递】观点

首先,在美国的800 美元非常好用。可以买卖许多东西。而衣服恰恰是最便宜的东西之一,如果为了名牌花800美元买一件衣服,不如买一辆轻型摩托车去野外撒欢儿。

在美国,凡是消耗品,都是最便宜的。便如衣服、折叠沙滩椅,开晚会用的餐具、日常的食物等。美国人的消费观念已经比较成熟,他们不会为了中国人所谓的面子去花冤枉钱,他们从小被培养的性格就是独立自主,炫富攀比不是美国主流。

他们并不在意别人是否羡慕他们的衣着,相反,如果穿一件与自己的经济能力不相配的衣服,反而显得失礼,轻浮。一般的家长,虽然不会教育孩子特别节约,但是都会引导他们有效地使用金钱,用在刀刃上。

现在美国的私立学校的中国国际生较多,中国来的孩子普遍都有炫富的情节。他们穿的牛仔裤400多美元一条,运动鞋300多美元一双,这相较于穿10多美元一条裤子的美国本地学生来说,非常土豪。可能这个中国孩子感觉良好,但是美国小孩子回到家来会当成笑话讲给家长听。 这些中国孩子穿着打扮,与朴实、低调的美国孩子一比,立即就显得不同,所以一看就知道谁是“新来的”。

一位美国的大富翁,富可敌国。但是一日三餐,却非常简单。他拥有世界上最多的机场免税店,却从不穿戴奢移品牌。用他自己的话来说就是:“我虽然有钱,但我并不是个蠢蛋,花银子购买名过其实的东西。”所以不只美国中产阶级,就是富豪也注重是物有所值。

中国人之所以愿意花大钱购买奢侈品,一是生活方式还比较简单,除了吃穿,其他花钱的地方少,二是要面子,消费观念不成熟,吃饭穿衣主要是做给别人看。

另外要澄清一点就是美国人并不是不花钱,相反,一个美国普通家庭,或者普通人,平均花销要远大于中国人。他们用在房屋、运动、服务、旅游、聚会、用餐、交通等方面的钱,还是非常大的,有些人虽然月入斗金,也还是入不敷出。

【波士顿财经】观点

确实不可思议。按简约主义与朴素唯物主义的解读,奢侈就是你最希望得到和拥有的,和价钱无关。可能事实上,很多人并非如此,因为他们最想得到的是面子,与价格有关。

还是说说题中所问,形成观念反差大抵有三个原因。

一个是消费概念问题。

除非是消费奢侈品,美国中产对于穿着打扮是比较随意的,比如扎克伯格,facebook创始人,都是牛仔裤一买就一大堆,经常穿的灰色T恤在衣柜里也是一堆。800美元相对于他们年收入来说,不值一提,但问题就是不值得。他们更愿意在周末花几千美元郊游:食品、交通等费用,让自己的小日子过得充实而美好;而不愿意花冤枉钱在这样的衣服上。

其次是,消费价格问题。

在美国,常规质量不错的服装鞋帽,价格比中国低多了。比如在国内卖近千元的国产品牌服装,在美国只卖几十美元,大致折合三四百元人民币。朋友在美国买的品牌服饰,都比国内便宜很多。这涉及带出口退税问题。我80美元就能买一件差不多的衣服,为什么要花800美元去买呢?纯属装逼,根本没必要。

而国内热捧的奢侈品,在美国价格其实也很低。包括大家耳熟能详的那些国际品牌,因为关税原因,在美国的价格其实不到国内价格的三分之二。

还有一点是,消费习惯问题。

美国中产穿衣打扮,很少一件服装穿几年,他们更乐意的是,今年买衣服,可能就穿几次,甚至三两次,以后就不穿了。那么他们购买的频率就比较高。800美元可以买三五件,甚至更多,我为什么只买一件?

而中国人消费习惯不一样,因为中国人更讲究面子,更在乎别人是怎么看的,于是怎么说都要穿的人模人样。即使是穷嘎嘎的,不管兜里有钱没钱,哪怕节衣缩食,甚至卖血卖肾,也要买一个苹果充门面。

服装消费也是这样,宁愿吃一个月方便面,也要买一件高价格的衣服装逼。这是自讨苦吃。然后买一件衣服,穿三五年都是正常的。

【大海】观点

在美国沃尔玛等大超市或百货店里,服装鞋子大多在十至三十美元之间,款式质量都不错。女婿87年生,在谷歌做玛农,年收入二十八万元美元,女儿1988年生,在美国公司任会计,年收入8万美元。

去年生了一个小孩。买了二套房子,一套一百九十平,出租每月收入二千六百美元。每月还货一千三百美元。一套四百五十平自住,每月还货五千二百美元。两套房子每年房产税一万八千美元(房产评估值的1%)。每年收入税六万美元。

据女儿讲,他们一年总收入减去总支出还可剩余二十万美元。应该也算是美国中产阶层了。可他们三人的衣服鞋子没有一样超过五十美元的,大多是在网上买的,还有在奥特莱斯打折买的。

可能在美国没有人在意你是否穿名牌服饰或拥有奢侈品。美国中产愿意把钱花在自己爱好和运动上。西雅图海边港湾密密麻麻遍布游艇 。许多人周末约上三五好友花上几千美元去阿拉斯加滑雪。

黑色星期五,我也去凑了热闹,车都没法停。酷奇全场三折。MK标价438美元的包包一百四十美元。我买了一件原价二百八十美元打四折的羽绒服。三角马和托米的T恤和衬衫普遍在二三十美元。我买了一双耐克新款运动鞋,原价一百八十美元,打折四十美元。

【北美新青年观点】

首先,我们来看看美国人钱都花在哪儿?美国侨报网曾归纳了这10个方面。

1.彩票:相比于书籍、视频游戏、电影和体育赛事的门票,美国人更喜欢购买彩票。2014年,美国彩票消费总额高达700亿。

2.医生和牙医:美国人花在医疗上的公共资金在全球排行第三。

3.住房:美国人在住房上的花费占到26%,比加拿大、英国和日本这些国家都高。

4.出租车、飞机和火车:除了汽车以外,美国人在私人交通上的花费高于加拿大、英国和日本。

5.教育:美国人在教育上的支出高于任何其他发达国家,大部分资金来自父母和私人基金会。在美国,每位学生年均总支出为15,000元。尽管花费巨大,美国学生在国际测试中仍落后于其他国家。

6.处方药:美国人每人每年在处方药上的花费为1,000元,比其他任何国家都高。

7.政治:美国人在政治上的支出高于任何其他国家,看看美国总统选举就知道。

8.旅游:在出国旅行上,美国人的支出高过大多数其他国家。2014年,出国旅行的美国人消费了1120亿,超过德国、英国和俄罗斯。同年,中国人消费为1650亿,不过中国人口基数比美国大得多。

9.圣诞:美国比任何欧洲国家在圣诞礼物上的负债都高。2014年,五分之一美国人使用信用卡支付假日消费。

10.巧克力棒:美国在巧克力棒的消费上在全球遥遥领先,每年超过近30亿元。

接着,我们来看看中美消费观念的不同。

一、家庭住宅方面:中国人会把大房子、豪宅看成是富有的象征,有钱人才能住上别墅。中国人喜欢往大城市扎堆,一线城市的高房价达到国际水平。美国人把住房看成是温暖的窝,房子的大小取决于家庭需要。

二、汽车购买方面:在中国人眼里汽车比住房更能明显地显示社会地位,开奔驰、宝马非富即贵。中国车价高是有名的,而且买车位的价格也不低。在美国,汽车就是代步工具,最受欢迎的汽车价格在2-3万美元之间。

三、请客吃饭方面:中国人在吃上很阔气,请客要满桌席,菜只有剩下了才显得主人大方。在美国胡乱点满满一大桌子菜,非但不会给人豪爽的感觉,反而会被认为是素质低或者头脑有问题。

四、服饰方面:中国人穿衣戴帽喜欢名牌,而买日常服装则喜欢找打折的买。美国人不太刻意追求名牌,平时买衣服喜欢到大众化的商店购买,而到了购物季,则会到专卖店里去买减价的名牌衣服。

五、教育方面:中国父母在孩子身上肯花钱,而且从幼儿园抓起,生怕输在起跑线上。小孩子从上学起就要课后参加这个班那个班,家长为此要花大笔钱。美国人养孩子叫放养,要保证孩子有足够的营养,生活环境要舒适。而在教育上,从学前班到12年级,家长基本上不需要花钱,美国人也少有让孩子课后参加各种补习班的做法,因此在孩子普通教育上,美国人花钱并不多。

六、旅游方面:中国人旅游就像采购一样,有的人到美国带着一箱方便面每日充饥,回国时皮箱子里装的都是名包、名牌服装,而且还直说真便宜。美国人旅游是放松或是开眼界,欣赏各种文化。所以美国人在中国旅游的花费比中国人在美国旅游的花费要低很多,皆因美国人旅游就是旅游,购物只是买些特色产品。

七、送礼方面:中国人送礼的理由可以有无数个,红白喜事要送礼、孩子满月要送礼、搬新房了要送礼、找人办事还是要送礼。美国人不能给公务员送礼,亲朋好友送礼多选在圣诞节,一个贺卡、一件小礼物,只要让人感到温馨就可以了。

八、储蓄方面:中国人存钱的目的不是为了自己享用,而是为子孙后代造福,老了只能指望儿子养老。美国父母有养育儿女的责任,但儿女在法律上却不肩负养活父母的责任,所以美国人积攒养老钱是从工作那天起就开始,攒钱的目的不是为了儿子娶媳妇,而是为了自己养老。

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提高出口退税率意在为企业减负 企业视频课程

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裘城

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时报时评

周子勋

继9月下旬连续两次聚焦稳外贸后,10月8日举行的国务院常务会议再度亮出稳外贸举措:从2018年11月1日起,按照结构调整原则,参照国际通行做法,将现行货物出口退税率为15%的和部分13%的提至16%;9%的提至10%,其中部分提至13%;5%的提至6%,部分提至10%。对高耗能、高污染、资源性产品和面临去产能任务等产品出口退税率维持不变。

这是今年内中国第二次调高出口退税率。根据财政部、国家税务总局此前下发的通知,自9月15日起对机电、文化等产品增值税出口退税率提高1-16个百分点不等,相关政策共涉及397项产品。

出口退税,是指对出口商品已征收的国内税部分或全部退还给出口商的措施。出口退税是国际惯例,几乎所有国家都有出口退税政策。尽管目前中国的增值税由17%调减到16%,但很多商品的出口退税率都是13%、9%甚至更低,可见,提高出口退税率有很大空间。

当前,中美贸易摩擦升级使得中国经济的外部环境不佳,沿海经济省份外贸受创、工业不振等表明中美贸易摩擦引发的外部环境在不断恶化,中国经济下行压力进一步加大。

在当前前所未有的严峻外部挑战的背景下,中国重新提高出口退税率,显然是为了缓解美国对华贸易摩擦的影响,抵消关税提高带来的冲击。从某种意义上说,提高出口退税率是减轻外贸企业的纳税负担,降低企业出口成本,应对当前复杂国际形势行之有效的重要手段。观察最近三次国务院常务会议以及最新出台的出口退税新政,核心要义就是为企业减负,保持外贸稳定增长。

事实上,为了支持外贸出口,自8月以来,出口退税进度明显加快。国家税务总局数据显示,今年上半年累计办理出口退税7800亿元,增长7.3%;1-8月,全国税务部门共办理出口退税10052亿元,同比增长9.5%;其中,8月份办理出口退税1198亿元,同比增长15.8%。

不可否认,随着中国经济结构的调整,对外贸易在中国经济领域的地位可能在发生微妙的改变,但中国继续扩大对外资开放的决心并没有改变。9月26日召开的国务院常务会议就决定,适应产业升级、降低企业成本和群众多层次消费等需求,从今年11月1日起,降低1585个税目工业品等商品进口关税税率。至此,今年以来已出台降关税措施预计将减轻企业和消费者税负近600亿元,我国关税总水平将由上年的9.8%降至7.5%。

总而言之,鉴于当前中国经济面临的下行风险以及严峻的外部挑战,我国根据自身经济发展需要,主动推出一系列实打实的外贸利好举措,意在稳定市场预期、增强市场信心。诚如专家所言,出口退税率的调整反映出政府正在采取积极措施,以务实的手段稳定市场,使企业经营按照较平稳的情况来应对新环境。这不仅有利于实现更高水平对外开放,也为全球贸易健康发展注入了一股暖流。

美国史力度最大的减税方案,中国制造业直接承压 推广视频课程

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约瑟芬

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【摘要】美国税制改革一直是美国议会辩论的头等大事,如今,特朗普的减税方案在美国参议院获得通过,媒体反对声却没有那么大,民主党也没有给予太强烈的批评声音。而早期版本的减税方案已经在美国众议院通过,两个版本稍加中和博弈一下,估计很快就会实施颁布。

12月2日美国当地时间凌晨2点,美国参议院最终以51:49票的结果通过了税改法案。此次税改方案号称美国30年以来最大的税改法案。

美国税制改革一直是美国议会辩论的头等大事,如今,特朗普的减税方案在美国参议院获得通过,媒体反对声却没有那么大,民主党也没有给予太强烈的批评声音。而早期版本的减税方案已经在美国众议院通过,两个版本稍加中和博弈一下,估计很快就会实施颁布。

该方案的亮点在于企业所得税将从目前的35%降低到20%,个人所得税不仅将起征点提高一倍,最高税率也从39.6%减为35%,征税级差也从7档减为3档。

力度之大,远超各方期待。此次特朗普减税的时机,已经是世界经济全球化、一体化的今天,美国人民似乎没有太大反响,而不少中国人却坐不住了。

在美国税负略重,全球打仗的时候,中国群众却在老老实实搞生产,一切以经济建设为中心。被奥巴马笑称为搭便车。言下之意是,美国提供了全球安全的共同服务产品,中国人不付费,不出头,不主动承担世界责任,一心一意升级制造业,中国人获得了丰厚的经济效益。

问题是,中国制造业的好日子还能延续吗?

中国制造,世界工厂

我国制造业红红火火若干年,从低成本低收益低质量,向高质量高收益的产业链条高端进军,已经渐出成效。从两头在外的海外加工贸易,到有自主知识产权的研发营销一体的品牌出海。艰苦奋斗几十年,中国制造逐渐甩掉了假冒伪劣的帽子,向真正的跨国企业进军。

中国也从刚刚加入到WTO国际贸易组织的青涩,到现如今,美国、欧洲忌惮于中国制造强大的成本优势和竞争力,不敢给予中国市场经济地位,持续不断的用替代国策略,对中国产品征收额外的关税。

简而言之,中国市场竞争激烈,锻造出了一批强劲的中国制造企业。而美国制造业空心化严重,除了最顶级的美国科技产业之外,日常消费用品的美国制造业在中国制造,物美价廉面前,毫无竞争力。

如今,美国出手了!减税!

美国减税,外溢效应明显,中国制造业承压

支持者认为,此次税改方案力度大,时间节点十分重要,可以媲美美国上世纪80年代的里根减税方案。虽然里根是个演员,但是接纳了美国供给学派的减税策略,虽然短时间内减少了财政收入,却造就了美国长达10多年的繁荣期,使得美国在和苏联的竞赛中最终胜出。

从减税幅度看,里根将联邦企业所得税的最高税率从46%降低到34%,个人所得税的最高税率从50%降到28%。

从理论上讲,企业所得税一次性的大幅削减将提振企业盈利,它将刺激美国企业海外资金回流美国,也将使得其他国家的企业大幅度投资美国。

著名的苹果电脑公司,就想方设法把利润留在欧洲和中国或者开曼群岛,来避免给美国上缴太高的税负。而中国著名企业福耀玻璃的老总曹德旺投资美国,也引起了美国税负和中国税负孰高孰低的社会大讨论。

在凤凰卫士的财经峰会上,中国财政副部长朱光耀也指出,在经济一体化的今天,特别是在杭州的G20峰会上,中国提出了税收、货币等经济政策要进行全球协调,来维护经济稳定。

然而,税制政策更多的是面向国内民众利益,税收协调只能是种理想,税收竞争才是常态。在特朗普美国优先的口号下,减税已经成为了一种经济竞争战略,美国制造业回流、崛起成为美国人的首要关切。由于美国经济的主导性地位,外溢性明显,中国制造业直接承压。

中国企业减税的需求,比美国企业要强烈很多

而中国作为一个中低收入国家,宏观税负水平却早已赶英超美。负责人的经济学家大多同意中国的宏观税负在37%到40%左右。企业生存已经难能可贵,创新、转型谈何容易?

美国经济已经开始复苏,失业率已经创下历史新低。不少学者认为,美国债务负担较重,贫富差距较大。如此大规模的减税,可能经济复苏并没有想象的那样强烈,而是进一步加大了贫富差距。而减税之后,美国财政难以为继,无法还债,只能通过货币政策、通货膨胀来发行货币、债券来还债,美国减税可能并不是最佳的选择。

而中国企业的隐形税负较重,个人所得税征收困难,企业的负担最重,除了税,还有很多杂费,中国制造难以承受生命之重。北大国家研究院的报告表明:由于近一半的利润都被税费侵占,江浙一带的中小企业,其70%左右预计未来6个月没有利润……由此可见,中国制造业的减税政策,需要更大的政治决心和减税力度。

对比美国,小编不仅感叹,中国制造业能坚挺这么多年已经十分幸运,十分不易。在美国减税的今天,中国制造有赖于强大的统筹分工配套体系,产业链条十分完整,不怕竞争。但是,税收政策确实也是十分要害的一条无论是产业升级,还是税收改革,还是出口退税,中国都要细细思量才是!,中国制造的黄金期,是否还能够持续,要看中国政府如何应变?

提高出口退税率,能否应对外国关税挥舞的大棒? 推广视频课程

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Viola

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11月1日起,现行的货物出口退税率将做进一步的调整。出口退税,字面上理解就是国内对出口商品进行征税后,部分或全部返还给出口商的一种方式。由于加多了出口税,国内的产品到国外正常也要经过两次收费流程。

既然要退税,为何一开始又要征收呢?除却传统的增加财政收入,还有限制相关的产品出口,削弱在华国外企业的出口产品竞争力等。总的来说就是能增加收入,又能调整全球化竞争带来的影响。

按照国常会给出的数据,这次调整主要是将现行货物的出口退税由七档调整为五档,税率为15%和部分13%的提至16%;9%的提至10%,其中部分提至13%;5%的提至6%,部分提至10%。

那此次出口退税的动作,又有何深意呢?

就近来看主要是增加外企出口的竞争力。商贸战打到现在,美国对华的关税一路走高。由于中国出口导向的特殊性质,关税走高的影响自然不用多讲。传统的人民币适度贬值,对出口的影响最直观、也最迅速。但部分国家却有意抹黑我们,称中国是“汇率操纵国”。

此次的出口退税,合情合理是国家内部对出口的调整,国际舆论也难以有大的波澜。前段时间人民币跌至6.95的时候,特朗普就曾抨击中国的做法为有意提高出口优势。后来的人民币,也出现了一定程度的反弹。因此在人民币的涨跌方面,美国给予的压力还是处于较大的水平。

长远来看,此次出口退税是对产业的规则性导向。过去为了吸引更多的外资企业入场,国家对来料加工贸易企业都是零关税。而对于国内不少企业来说,都是需要征收的。尽管中国的增值税为16%,但实际所退税率仅有13%,有的只有9%。

国内企业长期的多征少补,在如今全球经济衰退,国际经济环境恶化的情况下竞争也越来越激烈。此次的政策调整,小白认为是主要是提高出口企业的竞争力。国家增大或国内企业的退税,进而在国际市场形成竞争力的同时,引导企业的发展。

为何说是引导企业发展?因为在出口退税五档规划中,能很明确的看到国家对企业的规则导向。鼓励高新企业的发展,大幅度增加机电产品、高技术产品的退税。而对于资源型的产业,包括高耗能、高污染以及产能过剩相关行业,退的税相对较少或甚至不退税。这也符合了国家对“建设美丽中国”的规划要求。

顺带一提近期央妈表态是要稳定人民币兑美元汇率在特定水平上,因此短期来看将不再有人民币的贬值来增大出口。但对于贸易战的争端,中国还是做出了一定的表态。提高退税率,对于关税战的好处肯定是有的。虽然作用不能说是惊人,却却能帮助出口企业渡过寒冬。

在出口退税的办理方面,也全面推行了无纸化退税的流程,提高办事的效率。总的来说,这次退税是对出口企业是一大利好,保持出口量的增长,稳定企业情绪。

对于此次的“退税”,你们怎么看呢?欢迎在下方留言。

这里是财经小白说,专注财经热点,剖析社会问题!

美国报税季,想要更快获得2017年退税?这些误解一定要消除! 公司视频课程

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迷失

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本文由拥有十七年美国律所背景的兆龙移民整理

据今日美国报道,现在正值报税季,一些有关退税的错误观念会带来一系列的问题。

错误的观念会引发如下问题:所有退款是否会延迟?有没有秘密的方法来知晓你的退款日期?税改是不是让所有的扣除都消除了?

每年有太多的纳税人对报税感到厌烦。但在国会于去年12月下旬通过税改法案后,情况变得更加混乱。

从那时起,税务专家和国税局开始接到电话,表明许多纳税人认为新规将改变2017年的退税结果。事实上,2017年的退税没有多大变化。

会计师乔治·史密斯(George W. Smith IV)表示,他有一些客户忘记为他们的房屋贷款利息提供文书工作,因为他们的印象是房屋净值贷款利息不再抵扣。 但2017年的退税规则并没有改变。

以下这5点都是民众对退税的误解。

误解1:拨打IRS电话联系税务人员可以加速退款

现实:这是行不通的。

纳税人可以在irs官网上可以了解自己以前的税务信息。但这并无法加快你的退税。纳税人可以在官网上追踪退款的进程。

误解2:所有退款都被延迟

现实:退款不会延迟。事实上,一些早申报者很快会收到退款。

IRS称,90%的退款都在21天内处理完毕。使用电子申报和直接退款到银行账户可以加速退款过程。

误解3:所有扣除额都被消除。

现实:如果你相信这一点,你要支付更多的税。

如果你在2016年的退税中列出了扣除项目,那么你在2017年仍可以列出它们。根据新的税法,2018年的退税将有1万美元的限额作为所有州和地方税总和的最高扣除额。但2017年的退税没有这个限制。

根据新的税法,标准扣除额将翻倍。但这也将在2018年的退税中才会发生。

2017年单身纳税人和已婚夫妇单独申报的标准扣除额为6350美元,高于2016年的6300美元。已婚夫妇共同申请的标准扣除额是12700美元。

误解4:更多的薪水意味着你不必修改预扣额

现实:如果你没有审查你的税收预扣额,那么明年你可能会经历意想不到的惊讶的事。

一些纳税人希望通过更新W-4表格来调整雇主预扣的金额。各个地方的情况不同对于纳税人而言也会有不同的结果。预扣额的变动并不意味着你明年将会获得相同的退税额。

误解5:没有提供健保证明也不会被罚款

现实:2017年退税时仍需要健保证明

奥巴马健保未来的变化让太多纳税人错误认为没有健保也不会被罚款。但在2017年的报税中,如果你没有申请豁免,没有健保仍将会面临罚款。

【兆龙移民】真正拥有17年美国律所实体的出国顾问公司,美国EB-5、EB-1项目移民专家,17年移民行业经验,提供专业的全球海外移民及安家服务,包括美国、加拿大、英国、葡萄牙、西班牙、荷兰、马耳他、希腊等多个国家,兆龙帮您建造美好新家园!

下月起,出口退税率提高,这些行业将受益! 行业视频课程

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冷荷

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在10月8日召开的国务院常务会议上,确定完善出口退税政策加快退税进度的措施,为企业减负、保持外贸稳定增长。会议决定,从11月1日起,按照结构调整原则,参照国际通行做法,将现行货物出口退税率为15%的和部分13%的提至16%;9%的提至10%,其中部分提至13%;5%的提至6%,部分提至10%。对高耗能、高污染、资源性产品和面临去产能任务等产品出口退税率维持不变。办理退税的速度也将加快,同时进一步简化税制,退税率由原来的七档减为五档。

出口退税率提高到底哪些行业受益呢?小编梳理研究文献发现:高新技术产品、机电、纺织品、农林产品等将依次受益。

范艺璇在《出口退税对出口贸易影响的实证研究》一文中指出; 从选取的1986年至2015年数据进行的实证分析中可知,出口退税的增加会对出口产生政策激励作用,即出口退税额增长1%时,出口贸易总额会增长0.34% ,两者存在同向变动的关系。出口退税具有一定长期效应,出口退税政策实施后会降低企业的生产成本,鼓励企业出口。当出口量增加时,将会有越来越多的行业和资本投入进来,进一步对我国的出口总量产生影响。

在劳动密集型行业中,出口退税政策对鞋类行业出口影响较为明显,影响系数为0.0698,对纺织和玩具行业的影响作用有限。在高新技术行业出口方面,出口退税政策对计算机行业的出口促进作用较为明显,计算机的出口退税率每提高1%,会带动出口比重上升0.6894个百分点。出口退税率的变动对鞋类行业的出口作用明显,出口退税率每增加1%,鞋类行业的出口比重增加0.0698。

石洁在《基于产业结构优化的我国出口退税政策研究》一文中指出:实际退税率每变化1%,将引起农产品出口额变化0.04%,林产品出口额变化0.09%,矿产品出口额变化0.074%。纺织品出口额变化0.076%,将引起机电品出口额变化0.144%。

谷庆在《出口退税对我国出口产品结构调整的影响研究》 中认为: 出口退税推动了我国出口总额快速增长,两者变动趋势相近,出口退税对出口结构的影响体现了我国产业结构调整导向。从整体行业来看,出口退税与出口产品结构的调整有长期稳定的均衡关系;出口退税率对工业制成品出口的正向推动作用较初级产品大;出口退税对出口产品结构调整的短期激励效果更显著;出口退税对工业制成品的出口增长贡献较初级产品大。从典型行业来看,出口退税对不同行业的影响效果不同,对资本技术密集型行业正向推动最大,劳动密集型行业次之,资源密集型行业最小。出口退税对不同行业的作用时滞有差异,其对资本技术密集型行业长期作用大。

其研究表明,出口退税率同劳动密集型行业出口间存在稳定的正向关系,出口退税率每提高1%,可以带动劳动密集型行业出口增长0.0748%。且其系数0.0748是资源密集型行业的出口退税系数0.0156的4.79 倍,说明出口退税对劳动密集型行业的正向影响程度明显高于其对资源密集型行业的正向影响,即相较于资源密集型行业,出口退税可以更显著促进劳动密集型行业出口,从而调整我国出口产品结构。

出口退税率同我国资本技术密集型行业出口间也存在稳定的正向关系,出口退税率每提高1%,可以带动资本技术密集型行业出口增长 0.1151%。且其系数 0.1151 是资源密集型行业的出口退税系数 0.0156的7.38倍,劳动密集型行业的出口退税系数0.0748的1.54倍,说明出口退税对资本技术密集型行业的正向影响程度明显高于其对资源密集型行业、劳动密集型行业的正向影响,即出口退税可以更显著促进资本技术密集型行业,优化我国出口产品结构的。

知识点:

我国出口退税制度的前世今生

回顾过去改革开放三十多年来的发展历程,不难发现我国一直以来以出口退税政策作为一项税收调控的政策措施。几乎每一次调整都是围绕着国家宏观经济调控的需要,通过调整退税率差,发挥出口退税政策的经济杠杆作用,实现国家的一系列特定经济政策目标。

我国的出口退税制度开始于1985年4月1日。最初的政策为:煤炭和农产品,按5%、7%的比率征收,按3%的比率返还;工业品的征税率为13%,退税率为10%;其他类产品的征税率为17%,退税率为14%,总体上实行的是差额退税的政策。

1994年1月改革退还产品税、增值税、消费税的出口退税管理办法,建立以新的增值税、消费税制度为基础的出口货物退(免)税制度,并且在原有制度的基础上大幅度提高了出口退税率,使出口退税制度正式成为一种影响出口的政策调节手段。

1995年底,为解决针对税制改革后存在的少征多退、退税规模超出财政负担等问题,全面调低出口退税率。

1998年至1999年期间,由于受到亚洲金融危机的冲击,我国对外贸易一度低迷,为了改变这种现状,国家再次大幅提高了高能耗、高污染和资源性外的其他产品的出口退税率。到1999年7月,服装、机械及设备、电器及电子设备、运输工具、仪器仪表等主要产品的出口退税已实行全额退税(退税率为17%)。

2003年底,针对我国经济发展过程中存在的结构性不合理问题和国家对企业出口退税欠账较多的实际情况,国家再次对出口退税机制进行了改革,确立了出口退税分担机制,并且普遍调低了出口退税税率,同时进一步限制两高一资产品的出口退税率。

2006年,我国进一步降低了出口退税率的总体水平,对资源类产品出口进一步加强了限制,同时提高了高新技术、机电产品、重大技术设备、生物医药和农产品等的退税率。2007年4月,为缓解外贸顺差增长过快,降低贸易摩擦风险,缓解国内流动性过剩和人民币升值的压力,我国逐步取消了部分两高一资产品的出口退税,同时降低了部分容易引起贸易摩擦的出口商品的出口退税率。

2008年下半年,受美国次贷危机所引发的全球金融危机的影响,全球经济出现衰退的趋势。在国际经济环境恶化的情况下,我国外贸出口显著下降,一些出口企业遭遇困难。为了促使我国出口的增长和缓解出口企业生存困难的问题,政府改变了过去长达4年多的降低出口退税率的政策,开始提高出口退税率。从2008年8月1日开始,连续7次提高了出口退税率。此阶段的提高,国家是按照不同商品、不同行业逐步进行的。前两次出口退税率调整以纺织品、服装行业为主;第三次以部分劳动密集型产品为主,如模具、箱包等;第四次以附加值高的机电产品为主;第五次是根据国务院通过的纺织工业和装备制造业调整振兴规划,仍然主要是针对纺织品、服装行业做出的调整。调整后的出口退税率由调整前的5%、9%、11%、13%、17%五档变为了5%、9%、11%、13%、14%、15%、和17%七档。(梁睿秦悦编辑整理)

(经济日报 记者:梁睿、秦悦 责编:武亚东)

特朗普的一番言论,预示着寄往美国的快递要涨价?(集运系统) 公司视频课程

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罗丝

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  北京时间12月30日凌晨,美国总统特朗普再次发文抨击亚马逊,美国邮政服务为亚马逊等企业运送包裹收费太低,让亚马逊变富,邮政服务自己却吃亏变穷。邮政服务“应该收取高得多的费用!”

  特朗普在推特上表示,美国邮政(USPS)应该向邮寄包裹收取更高的费用。“为什么每年亏损数十亿美元的美国邮政,要向亚马逊和其它公司收取这么低廉的费用邮寄包裹,让亚马逊变得富有而邮政变得愚蠢和贫穷?”

  这番言论让“相爱相杀”的电商与快递再次被推至舆论的风口浪尖。快递提价是一种趋势吗?

  快递涨价“火”烧遍全球

  特朗普的炮轰也起到了“立竿见影”的效果,让亚马逊股价跌超1%,而且,据媒体报道,美国邮政也拟上调3.9%的包裹邮递费用,但仍待委员会的批准中。此前,国外快递业巨头UPS、FedEx和DHL,已先后宣布于2017年圣诞、元旦期间上调3%-5%的包裹邮递费用。

  据悉,美国邮政总局的年度财报显示,该机构今年损失了27.4亿美元,而自从1971年被拆分为独立机构以来,美国邮政的赤字总额已达到618.6亿美元。2016年,美国邮政总局亏损55.9亿美元,总赤字为559.8亿美元。

  除了亚马逊会涨价外,FedEx发布通知称,将从2018年1月1日起上调运费。FedEx在公告中称,其旗下的快递(FedEx Express)、陆运(FedEx Ground)和货运(FedEx Freight)将于 2018 年 1 月1日提高运价。

  UPS也发布了运费调整公告。根据公告,从2017年12月24 日起,UPS陆运、空运和国际服务运费将平均提高4.9%;大包裹的附加费将适用于任何美国国内长度超过96英寸或长度和周长超过130英寸的包裹。从2018年7月8日起,任何寄到美国国内住宅地址的大包裹附加费将是90美元,任何超过70磅的美国国内包裹的额外处理附加费将是19美元。

  

  德国邮政集团(Deutsche Post DHL Group) 旗下的 DHL也在旺季到来前上调了在各国市场的运费。在美国,DHL选择了和FedEx 以及UPS相同的运费上调比例,将运费平均上调4.9%,自2018年1月1日起生效。在其他国家,DHL运费上调比例也基本维持在4.9%。以阿联酋为例,300 公斤以下业务的运费平均上调4.9%。另外,300公斤以上业务的附加费也将上调。

  除“三大”外,美国邮政、法国邮政、荷兰邮政等多国邮政企业,以及两家德国快递企业 trans-o-flex 和夜星快递(NightStar Express)也纷纷上调运费。作为UPS和FedEx在美国市场的主要竞争对手,美国邮政运费平均上调3.9%。与往年一样,美国邮政2018年的运费上调是在该国邮政监管委员会(PostalRegulatory Commission,PRC)的通知下提出的。如果运费上调得到批准,就将自2018 年1月21日起生效。

  就快递涨价的问题,其实国内一直备受关注

  过去五年来,我国快递业务量从57亿件增长到401亿件,连续四年稳居世界第一。在行业高速发展的过程中,顺丰、“三通一达”等民营快递企业得以异军突起。另一方面,快递行业的腾飞发展,也力促消费者网购越来越便捷,电商也获得了更强而有劲的发展支撑。

  回顾刚过去的2017年,率先点燃国内快递涨价“火把”的是中通快递。2017年10月10日,中通快递发布了一份《告客户书》表示“中通快递集团经综合考虑,决定从即日起调整快递价格,具体情况请咨询当地服务网点。”次日,韵达快递宣布对快件价格进行调整。

  

  在快递企业的公告中,称为了进一步提升服务质量,保障客户利益,将提价原因归结于快递业受运输成本增加、人工成本提升、原材料价格上涨等多种因素影响。

  这些影响因素都是相当客观且符合实际的,快递行业未来是否进一步全面提价也未可知。

  被电商“绑架”的快递

  相较美国的邮政服务费用,中国的电商快递一直以“高性价比”而闻名,不仅配送直达"最后一公里"、快速方便、服务水平不断提高,而且近年来行业单件快递的平均价格不断降低。据国家邮政局数据显示,2006年,国内平均每件快递的价格为30元,到了2014年,这一价格降为14.65元,到了2016年,价格再降为12.8元。仅从2014年到2106年,短短两年时间内,单件快递的平均价格下降了近13%。此外,国内快递业务量的爆发式增长竟然成为了一种“负担”,留给快递业末端网点的单件利润却降低了。

  有相关业内人士在媒体报道的时候表示,未来定价权是在消费者手里,但是消费者能够接受的价格又与电商的客单价相关。

  而消费者又是如何看待如此高性价比的电商快递服务呢?

  其实,当消费者习惯在淘宝等电商平台购买一件9.9元的物品并“包邮”时,又或者社会各界谈及降低物流成本,必转移到消减物流配送费用时,快递物流行业的心酸又有谁能懂呢?

  

  因此,相较电商等上游行业而言,快递业的话语权似乎更弱一些。除了快递业对于电商为之带来的订单业务量的严重依赖之外,快递企业之间的同质化竞争无疑为此“雪上加霜”,议价能力大打折扣。有业内人士称,中国的快递订单约有70%-80%都来自于网购,对于电商而言,在物流配送服务质量差不多的情况下,无非是选择价格最为便宜的快递企业合作。

  快递物流不仅关联到每个人的日常生活,也是经济的基础支撑之一。故而,不难想象,为何不管是在国内还是国外,快递提价总牵动着各界的目光。须知企业间的竞争与行业的发展,不是其取决于定价高低。快递提价应是手段,而不是目的。

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11月1日起我国提高出口退税率,出口退税真的是拿钱补贴国外吗? 互联网视频课程

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花开

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2018年11月1日起,我国将提高出口退税率,这也是本年内第二次提高,具体为:

目前出口退税率为15%的货物、部分13%的货物,将出口退税率提高到16%;

目前出口退税率为9%的货物提高到10%、部分提高到13%;

目前出口退税率为5%的货物提高到6%、部分提高到10%;

高耗能、高污染、资源类等出口退税率保持不变。

同时,将简化出口退税税制,退税率由原来的7档减少到5档,加快退税办理,将退税办理时间由目前的平均13个工作日减少到10个工作日。

为何中国在一年内两次提高出口退税率?其实这也说明了目前我国面临着严峻的国际贸易形势和挑战,这可以有效的减轻外贸企业的压力。

什么是出口退税呢?出口退税是国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。

一般分为两种:

一是退还进口税,即出口产品企业用进口原料或半成品,加工制成产品出口时,退还其已纳的进口税;

二是退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,退还其生产该商品已纳的国内税金。

出口退税,有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力,我国作为世界公认的“世界工厂”,出口退税政策可以说起着重要的作用。

当然,社会上目前也有另外一种声音,就是出口退税政策,其实是拿着国人的钱补贴国外,补贴国外消费者,那事实真的是这样吗?

表面上看,确实是这样,毕竟很多外贸企业,出口价是亏钱的,就是亏本卖优质产品出口,利润就是国家的出口退税。

那么国外有出口退税政策吗?其实世界上很多国家都有出口退税政策,即使美国也有。当然,美国主要是在农业领域,美国对农产品出口补贴最大。正是基于此,美国出口的大豆在过去几年,占领了中国市场,击垮了很多小国的农业,很多小国的粮食安全被美国所控制,从而造成他们的外部政策受制于美国。

通过出口退税政策,我们换来了美元,换来了巨额外汇储备,美国通过印刷美元,发行美债,不但购入了优质商品,还通过发行债务获取美元,投资国外,比如,我国的阿里巴巴,第二大股东就是美国公司,还有很多知名企业,背后都有美国的资本。

而我国通过出口换取的美元,成为我国发行人民币的基础,出口商品,发行人民币,从而造成我国国内通货膨胀,而美元这二十年的贬值,又造成了我国外汇储备的损失。

当然,出口退税对提高我国出口商品的竞争力,稳定国内就业都是有巨大的作用,任何政策都不是完美的,但目前,减税是几乎完美的政策,减税才能真正的减轻企业负担,增加人民收入,才能真正的减轻对出口的依赖,才能真正的发展内需市场……

锐科股份采购严重依赖美国供应商 出口退税疑点重重 推广视频课程

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于秋荷

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【环球网 记者 陈超 田刚】武汉锐科光纤激光技术股份有限公司是一家专业从事光纤激光器及其关键器件与材料的研发、生产和销售的企业,主营业务包括为激光制造装备集成商提供各类光纤激光器产品和应用解决方案,该公司已于近日通过了证监会发审委的审核。从公开数据来看,锐科股份在最近三年业绩增速非常快,扣非后净利润增幅连续超过100%,但是在表面靓丽的数据背后,却也不乏隐忧。

采购依赖令人担忧

近日中兴通讯受制于美国商务部工业与安全局的拒绝令,被执行为期七年的出口禁令,导致公司进入休克状态,该事件令社会反思中国在芯片核心技术受制于人的同时,也令投资者反思核心原材料严重依赖于单一国家的企业,其可持续经营能力随时可能面临灭顶之灾。而就锐科股份而言,同样存在着与中兴通讯相似的风险。

尽管在招股说明书中,锐科股份披露的报告期内第一大供应商始终是一家名为“上海瀚宇光纤通信技术有限公司”的境内公司,采购占比达20%左右;但实际上这家供应商的主营业务并不以生产制造为主,而是以“货物进出口及技术进出口”为主营业务。

根据公开信息显示,上海瀚宇光纤通信技术有限公司的注册资本高达2000万元,但实际上截止到2016年末的实缴资本仅为100万元。据官方网站显示的信息,该公司“与美国Nufern公司,美国Vytran公司、美国Apollo Instruments Inc公司等保持着良好的技术和市场方面的合作,被授权代理上述公司的产品。”

(上海瀚宇光纤通信技术有限公司年检资料)

锐科股份向“上海瀚宇光纤通信技术有限公司”进行采购,实质上是间接向美国Nufern公司、Vytran公司等境外公司进行采购;换言之,该公司在有源光纤、无源光纤等核心器件方面,对境外公司较大依赖。

不仅如此,以美国Nufern公司为例,公开资料显示该公司致力于研发、生产专业特种光纤,并且在已有光纤制造技术的基础上还发展了相关的光纤激光器、光纤放大器等技术。也即,美国Nufern公司未来将在光纤激光器、光纤放大器等产品领域,与锐科股份进行直接的市场竞争。这也令人担忧锐科股份未来面临更大的市场竞争,并在核心器材部件领域独立经营能力欠缺的基础上,面临与中兴通讯相似的经营风险。

出口退税惹人质疑

根据招股说明书披露,锐科股份的境外销售金额在报告期内逐年大幅增加,2015年到2016年的境外销售收入金额分别高达2755.43万元、3639.7万元和6051.13万元。根据相关政策规定,光纤激光器产品出口享受出口退税,对此该公司在招股说明书也披露到“主要产品的出口执行 17%的退税率”。在合理条件下,报告期内产品毛利率稳定的锐科股份,伴随着其境外销售额的大幅增长,所享受到的出口退税金额也应当随之增加。

但事实上,从招股说明书披露的数据来看,锐科股份2015年到2016年的现金流量表中披露的收到退税金额则分别仅为304.36万元、21.99万元和272.83万元、并未出现显著增加;且2017年收到退税金额仅相当于境外销售收入金额的5%以下、显著低于17%的出口退税率。

神秘客户疑点重重

根据招股说明书披露的产品产销数据显示,锐科股份2016年“脉冲光纤激光器”产品产量为12709台、销量为12350台,产销差359台、账面价值将近三百万元左右;“连续光纤激光器”产品产量为2794台、销量为2619台,产销差175台、账面价一千万元以上。这本应当形成锐科股份库存产成品的增长。

但事实上,锐科股份2016年末存货-库存商品科目余额仅为3572.34万元,同比2015年末的3411.08万元仅增加了不足两百万元,与前述测算金额相比相差巨大。

与此形成对照的是,锐科股份在2017年“脉冲光纤激光器”产品产量为14407台、销量为13994台,产销差413台、账面价值为350万元左右;“连续光纤激光器”产品产量为5576台、销量为5337台,产销差239台、账面价值1600万元左右,合计新增产成品库存近两千万元,与同年存货-库存商品科目余额同比增加金额基本一致。由此来看,锐科股份2017年度的产销存数据,进一步反证了该公司2016年度存货数据存在异常。

此外,据招股书披露,“佛山市宏石激光技术有限公司”一直都是锐科股份报告期内的第一大客户,其中2015年向其销售3434.10万元。根据工商注册资料显示,“佛山市宏石激光技术有限公司”当时的认缴注册资本仅为200万元,且截止到2015年末的实缴注册资本为零,这也令人怀疑该公司是否具备采购数千万元激光设备的财务实力?

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