纳税咨询

办税服务厅利用下班时间开展“一厅通办”业务培训。

办税服务厅工作人员辅导纳税人办理新办纳税人“套餐式”服务。

湖南税务12366热线咨询人员专心回答纳税人的问题。

石鼓区办税服务大厅受赠锦旗。

卷首语

尊敬的纳税人：

您好!感谢您一直以来对湖南税务工作的关心、理解和支持。2018年是湖南税务的改革年、营商环境提升年，在我们的共同努力下，取得了一系列的成绩。但税收事业的高质量发展，不仅需要全体税务人员的辛勤努力，更需要你们的理解、支持和配合。让我们共同努力，不断加强相互之间的沟通交流，从而不断提升您的办税体验，促进我们更好地为您服务。

国家税务总局湖南省税务局

2018年8月

周 琳 朱 敏 肖静琳

截至2018年7月，全国各省、市、县三级税务机构全部实现合并，标志着分设24年的国税、地税正式合为一家。湖南税务部门以改革为契机深入推进税收征管流程再造、纳税服务水平提升，实现了“大变身”。变化的办税地图、变化的缴税窗口、变化的审批流程、变化的网上税务局……每处变化都离不开税务人的“合力量”，也饱含着纳税人和缴费人的“新期待”。新的变化，描绘出一幅生动而真实的湖南纳税服务改革全景。

1 项改革：办税事项“最多跑一次”

自2018年4月1日起，我省全面推行办税事项“最多跑一次”改革，纳税人办理“最多跑一次”清单内事项，在资料齐全、符合法定受理条件且进行实名认证的前提条件下，只跑一次。

办税事项“最多跑一次”清单共152个事项，其中单个办理事项123项、并联办理事项29项，比总局多47项。

单个办理事项共有报告类、发票类、申报类、备案类、证明类5大类123个事项。

并联办理事项主要是针对当前纳税人咨询的热点、办税的跑点、投诉的焦点等问题进行归集，包括纳税人初次申领发票、纳税人非初次申领发票、税控设备的更换、代开发票作废、申报、自然人二手房交易等6大类29个事项。

2 项重要政策

1.降低增值税税率 2.扩大小微企业所得税优惠政策范围

1.增值税税率由17%、11%、6%调整为16%、10%、6%。

2.自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3 项便利发票领用措施

1.新办纳税人首次申领增值税发票“套餐式”服务

2.新办纳税人首次申领发票即时办结

3.多渠道、多方式申领发票

1.自2018年4月1日起，我省全面推行新办纳税人“套餐式”服务。8月1日起，湖南省网上税务局新办纳税人“套餐式”服务模块正式上线，纳税人在工商办理加载统一社会信用代码营业执照后，需要申领发票，只需登录湖南省网上税务局新办纳税人“套餐式”服务模块填写相关表单，半个工作日内即可领取发票。

新办纳税人“套餐式”服务是将登记信息确认、实名信息采集、财务会计制度及核算软件备案报告、存款账户账号报告、增值税一般纳税人登记、发票票种核定、增值税专用发票最高开票限额审批、增值税税控系统专用设备初始发行、发票领用、网上税务局开户等10个涉税事项整合归并为业务集成套餐，实现纳税人自由组合、自主定制，税务机关“订单式”处理的服务模式。

2.符合以下条件的新办纳税人首次申领发票即时办结：

(1)纳税人的办税人员、法定代表人已经进行实名信息采集和验证;

(2)纳税人按照规定办理税控设备发行等事项;

(3)领用增值税专用发票、增值税普通发票(折叠票)最高开票限额不超过10万元，每月最高领用数量不超过25份;增值税普通发票(卷票)、增值税电子普通发票最高开票限额不超过1万元，每月最高领用数量不超过100份。

3.纳税人可以通过办税服务厅、自助办税终端、网上申请邮寄配送等多渠道、多方式申领发票。

4 项创新纳税申报措施

1.简化纳税申报表数量和填报内容

2.湖南省网上税务局开通免费电子申报功能

3.湖南省网上税务局可以办理更正申报

4.增值税申报表能够集成并自动生成申报数据

2018年，我们针对纳税人申报过程中的“难点”“痛点”“堵点”问题，推出了系列举措，减少纳税人的申报准备时间和办税时间。

1.简化申报表的填写数量和内容。一是增值税申报表减少了固定资产抵扣明细表和进项税额结构表2个附表;二是企业所得税申报表减少了固定资产加速折旧扣除明细表，资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表，综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表，金融、保险等机构取得的涉农利息保费收入优惠明细表4个附表。

2.提供免费电子申报服务。纳税人可通过湖南省网上税务局在线办理增值税、消费税、文化事业建设费、企业所得税、废弃电器电子产品处理基金、扣缴储蓄存款利息所得个人所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、烟叶税、环境保护税、教育费附加、地方教育附加、社会保险费(外商投资企业及私营企业)、工会经费(筹备金)、水利建设基金、残疾人就业保障金等税(费)种的申报业务。

3.提供网上申报更正服务。纳税人和缴费人可在线办理增值税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、印花税、烟叶税、环境保护税、教育费附加、地方教育附加、社会保险费(外商投资企业及私营企业)、工会经费(筹备金)、水利建设基金、残疾人就业保障金等税(费)种的申报更正业务，实现足不出户网上全流程办理申报业务，充分体验网上办税的高效、便捷。

4.提供系统自动生成申报数据服务。自2017年11月1日起，全省全面推广增值税申报“一表集成”辅助系统，该系统实现发票数据自动下载、自动归集、申报表自动填写，纳税人只需对发票数据、申报数据进行审核补录就可以直接在网上税务局上完成纳税申报。少数涉及复杂业务的纳税人需填写的数据项由原来的225项减少到91项，纳税人的数据填写量减少90%以上。

5 个宣传咨询渠道

1.税务局门户网站 2.12366纳税服务

3.办税服务厅 4.小湘说税 5.纳税人学堂

为优化宣传渠道，丰富宣传形式，增强税收政策宣传的及时性、针对性和透明度，我省打造税务网站、12366纳税服务热线、办税服务厅、小湘说税、纳税人学堂五位一体的宣传辅导格局。

1.湖南税务门户网站(http//hntax.gov)。纳税人可以通过税务网站查询最新资讯、信息公开、纳税服务、税法宣传等内容，也可通过网站进行纳税咨询、纳税服务投诉、税收违法行为举报和税务干部违纪举报。

2.12366纳税服务。纳税人可通过12366纳税服务咨询涉税问题、投诉税务问题、提出涉税意见和建议。

3.办税服务厅。为纳税人提供纳税咨询、办税辅导;在办税服务厅公开涉税事项，宣传税收政策。

4.小湘说税。在湖南税务微信平台开通小湘说税栏目，针对纳税人重点关注的内容，设置“疑难问题”“热点关注”“税闻播报”和“便捷办税”四个板块，每周推送涉税政策。

5.纳税人学堂。全省14个市州141个县市区都成立纳税人学堂，形成了从领导机构、教学计划、培训教材、师资配备到经费保障一套完整的体系。不定期根据纳税人的需求，推出个性化政策辅导。

6 项便利化措施

1.“一厅通办” 2.“一网通办” 3.“一键咨询” 4.“省内通办”5.简化省内纳税人办理迁移手续 6.推行网签三方协议

1.“一厅通办”。纳税人到原国税局、地税局任何一个办税服务厅，均能够办理原国税地税主要涉税业务。自2018年7月20日起，办税服务厅实现标识标牌统一、窗口设置统一、业务流程统一、导税服务统一、网上办税平台统一、宣传咨询统一，并编制了《湖南省纳税人办税指引》，告知税务机构合并后“在哪办税、带啥资料、得多久办”，纳税人报送资料“两套变一套”，申请事项“两次变一次”，排队叫号“两回变一回”。

2.“一网通办”。整合网上办税平台，纳税人仅需登录湖南省网上税务局即可办理涉税信息报告、发票办理、申报缴税、优惠办理、涉税信息查询等117个涉税事项“全程网上办”，不需要分别登录原国税地税网站。

3.“一键咨询”。自5月1日起，湖南税务12366纳税服务热线实现了涉税业务“一键咨询”。湖南省税务局全面整合12366纳税服务系统及制度、业务事项，12366对外一个号码、一个标识、一个口径，对内一套系统、一套制度、一套流程，为纳税人、扣缴义务人和缴费人提供税费皆可“一人通答”的咨询服务。

4.“省内通办”。充分利用改革契机，梳理整合包括税务登记、税务认定、申报纳税、优惠办理、宣传咨询5大类50个办税事项，由原来按照属地管理权确定单一办税场所的做法，改由纳税人根据业务开展情况，自主、就近选择办税场所，推行实现省内通办。

5.简化省内纳税人办理迁移手续。在湖南省范围内，因生产经营地变更的纳税人，只要结清自主申报的全部税费，就可以办理迁移手续。税务机关不再实施注销清算、增值税发票缴销和增值税发票新系统的重新发行。

6.推行网签三方协议。湖南省网上税务局已与中国银行、建设银行、光大银行、招商银行等7家商业银行实现了网签三方协议，纳税人不需要在税务机关、开户银行之间多头跑了。

(本版图片均由国家税务总局湖南省税务局纳税服务处提供)

纳税在我们每个人的日常生活中时时刻刻都在发生。对于企业来说，如何交好税，如何正确纳税，如何避免多交冤枉税也是企业面临的一个比较头疼的问题，你可能会说我们这边由财务人员，他们都知道，你认为错了，财务人员对于税法的了解和运用都不是很专业，很有可能在重大的税务问题处理上发生错误，这时候企业很有必要请一位专业税务老师做企业的税务顾问，在这里就给大家说说为什么企业需要税务咨询服务相关内容。

税务咨询，我们可以看做是我们企业在重大战略方针执行时的军师，可以在税务方面给企业最恰当的解决办法，当财务遇到一些那一处理的问题是也可以请教税务老师，避免企业因为政策理解不得当导致多交税费，或者因为没有及时缴纳相应的税费导致企业受处罚，对企业的纳税信用造成影响。

对于比较大的公司还是比较推荐企业购买一个税务咨询的增值服务，减少企业不比要的麻烦，对于小企业我们可以采取合作的方式，比如说定点在一家税务师事务所或者会计师事务所出具公司的有关报告，额外商定缴纳一定的费用享受税务咨询的服务。一般性遇到了税务问题，大家基本上都是求助无门，从网上搜索不可靠，从同行询问，也并不都是正确的，如果遇到比较棘手的问题，真的是能让大家急哭了。

所以说，即便你不需要，也要多多询问税务老师，毕竟钱我们不是白交的，如果说要单凭靠自己的慢慢去试错，那么相应的代价也是比较大的，所以还是建议大家，对于税务咨询服务，我们有条件的一定要购买这个服务，就当做花小钱，买一个安心。

2018年6月11日讯，近日，12366北京纳税服务中心与顺义区国税局联合举办“走进话务间，体验看得见的热线服务”活动，吴裕泰、国泰、现代汽车等20家企业代表走进12366话务间，近距离了解纳税服务咨询工作。

“平时经常会拨打12366咨询税务问题，每次咨询员都十分耐心地解答，帮我解决了困扰很久的问题。”前来参观的纳税人表示。企业代表在讲解员详细的介绍中参观了12366话务间，他们对12366热线接听、咨询员工作状态有了更深认识，真实体会到一线话务人员工作的艰辛，感受到北京税务部门在优化服务方面所做出的努力。今年以来，12366北京纳税服务中心热线呼入总量达145.7万次，为纳税人提供了优质高效的咨询服务。

“一通电话，一个按键，全国税收业务、北京税收业务都可以咨询，这太方便了。”参加活动的纳税人说。据介绍，为进一步推进国税地税征管体制改革，深化税收领域“放管服”改革，优化税收营商环境，更好地向纳税人提供优质咨询服务，国家税务总局12366北京纳税服务中心完成热线整合工作，通过升级调试热线系统语音导航，强化国地税业务培训，实现所有涉税业务“一键咨询”，为纳税人提供专业、规范的政策解答和有效、及时的沟通渠道。

12366北京纳税服务中心负责人介绍：“举办纳税人走进12366话务间系列活动，让纳税人‘走进来’，与纳税人直接对话，增进彼此了解，是沟通征纳双方的重要渠道，也是推动北京中心工作不断优化与提升的有力举措。北京中心一手抓热线管理老本行，一手抓智能发展新本领，紧紧依托‘互联网+’思维，运用大数据、云计算等新一代信息技术，在12366智能化转型发展、强化数据分析应用、优化咨询服务上持续发力，切实让纳税人的咨询体验越来越好，使纳税服务真正助力企业发展。”据了解，北京中心与百度知道签署战略合作协议，双方将在共建智能咨询，共享动态信息，在电商式纳税体验等方面不断做出新尝试。同时，北京中心正加速智能化建设，推动智能语音、智能咨询发展，不断助力优化营商环境，为纳税人提供更方便、更快捷和更有效率的税收咨询服务。

来源：北京晚报

编辑：TF003

纳税在我们每个人的日常生活中时时刻刻都在发生。对于企业来说，如何交好税，如何正确纳税，如何避免多交冤枉税也是企业面临的一个比较头疼的问题，你可能会说我们这边由财务人员，他们都知道，你认为错了，财务人员对于税法的了解和运用都不是很专业，很有可能在重大的税务问题处理上发生错误，这时候企业很有必要请一位专业税务老师做企业的税务顾问，在这里就给大家说说为什么企业需要税务咨询服务相关内容。

税务咨询，我们可以看做是我们企业在重大战略方针执行时的军师，可以在税务方面给企业最恰当的解决办法，当财务遇到一些那一处理的问题是也可以请教税务老师，避免企业因为政策理解不得当导致多交税费，或者因为没有及时缴纳相应的税费导致企业受处罚，对企业的纳税信用造成影响。

对于比较大的公司还是比较推荐企业购买一个税务咨询的增值服务，减少企业不比要的麻烦，对于小企业我们可以采取合作的方式，比如说定点在一家税务师事务所或者会计师事务所出具公司的有关报告，额外商定缴纳一定的费用享受税务咨询的服务。一般性遇到了税务问题，大家基本上都是求助无门，从网上搜索不可靠，从同行询问，也并不都是正确的，如果遇到比较棘手的问题，真的是能让大家急哭了。

所以说，即便你不需要，也要多多询问税务老师，毕竟钱我们不是白交的，如果说要单凭靠自己的慢慢去试错，那么相应的代价也是比较大的，所以还是建议大家，对于税务咨询服务，我们有条件的一定要购买这个服务，就当做花小钱，买一个安心。