中企动力 > 头条 > 如何查个人所得税

如何查个人所得税

8月1号,个税申报系统升级,再用这4种方式逃避个税,随时会被查 行业视频课程

img

zhangyang

关注

2018年8月1日起,个人所得税申报系统升级为“自然人税收管理系统扣缴客户端”,会计再用下面这4种方式逃避个税,随时都会被查。

1、一些规模较大或经营状况较好的单位长期申报税额为0元等明显不符合常理情形;未将全部雇员录入个税扣缴系统,申报人数与工厂车间人数不匹配,明明企业有一定的规模,申报个税的人数却很少;已离职员工未及时做非正常处理,仍继续代申报个人所得税;缴存的住房公积金超过标准,超出部分未并入个人收入申报个税。

2、升级后的扣缴客户端要求先行报送自然人基础信息,再报送扣缴个人所得税报告表,企业再冒用别人的身份虚假申报,小心审核不通过。单位因工作需要为个人负担的手机通讯费用,超出报销标准的,不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。

单位过节发放给员工的福利,未按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额,而且没有凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显比实际价格低,已达到少交个税的目的。

3、从境内两处或两处以上地方取得的工资、薪金所得,未按规定代扣代交个税,企业雇用季节工、临时工,没有与单位签定有期限的劳动合同,未按照劳务费支出的代扣代缴个税,而是以工资薪金的方式代扣代缴个税。个人在公司(包括关联公司)任职、受雇,同时兼任董事、监事的,未将董事费、监事费与个人工资收入合并,统一按“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。

以现金形式发给个人的住房补贴、医疗补助费,除外籍个人以实报实销形式取得的住房补贴外,未按全额计入领取人的当期工资、薪金收入计算扣缴个人所得税。

4、企业管理人员想通过在公司报销办公费、油料费、餐费等费用来代替工资发放,同时,降低工资薪金发放的金额,用感觉企业比较合理的工资发放方式,规避个人所得税。企业部分员工通过超市、商场等购物发票、小票等凭据报销费用,冲抵工资薪金收入。

还敢工资避税?不知道2018个税大稽查!2018年个税稽查了解一下! 推广视频课程

img

干访天

关注

一说到个税,许多人就想到谋划,许多人还炫耀公司福利好:“我每个月有1000元报销额度呢,你们公司呢?”……听到这话,今后说不定都不必交个税的你,是不是哭晕在办公室?012017年8月,国家通过了个人收入和产业信息体系建造总体方案1一人一税号,避税难度猛增现在企业都是一个税号终身不变,今后个人也一样其实目前的企业交税人识别号一样,企业开的发票仍是收到的发票,税务通过体系都可以一望而知。税务的征管体系将会非常强大!2强大的金税三期大体系金税三期大体系将依托第三方力气——金融办理、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商办理等部分的支撑来查税。3现金交易会发作巨大变化税收征管法将进一步修订,未来会建立个人收入和产业信息体系,这些都将促进现金交易的规范办理,社会综合配套条件会一步步完善。4现金发放薪酬合理吗?合理!可是,哪个公司没网银、付出宝?发薪酬几万几十万的事儿,成心不走银行公户,税务不必去详查,也知道你们想要隐瞒什么。5几种不规范的薪酬申报情形交税申报薪酬低于实发薪酬,隐瞒个人所得税;非本单位人员,乱拉人头申报薪酬,虚增企业费用,逃避企业所得税;6管帐想在薪酬上做手脚,危险很大随着第二轮“税务稽察”全面打开,你的所有收入都在税务监控之下!1.下一步全面推行银行代发薪酬方式,税务终将会与银行共享信息并比对!2、薪酬表上的每一个人员,需求向地税上传姓名及身份证号码,关于多处发放薪酬的,地税会对该身份证号预警,责成申报单位代扣代缴个人所得税。3、确定一处为薪酬薪水发放单位,其他单位为兼职,依照20%交纳个人所得税。4、全部为兼职的,依照“劳务酬劳所得”,减除800或许4000以上*20%部分,剩下部分依照20%的税率交纳个人所得税。5、薪酬薪水所得与劳务酬劳所得,二者最大的区别是薪酬、薪水存在任职受雇联系、签订劳动合同并交纳根本社会保险、承受企业的日常办理,是被包含的一起主体;而劳务酬劳不存在上述状况,是与企业分立并存的并排联系。6、税务对虚列的薪酬额抵用本钱的,一经查实全部剔除,补交企业所得税并处以数倍罚款。7、薪酬金额大于社保申报金额的,薪酬人数大于社保申报人数的,社保稽核时需求补交并有滞纳金。02请禁止这七种避税方式!结合目前国内企业的主流做法,目前这7类个税违规手段一经查出,必定受罚。1找发票抵税,形成费用异常这样操作许多企业都感觉比较简单,比方每个月职工找2000元发票去报销,许多管帐图省事,不管三七二十一,直接计入什么福利费、差旅费等。假如长期大额处理的话,会形成企业期间费用异常。之前爆料过,一家互联网企业的油费超越物流公司了。不查你,查谁啊?2成心不必银行发薪酬当移动付出成为潮流的时候,你们还在苦苦的用现金发薪酬。你自己想一下正常吗?公司根本户都有,职工也不少,公司也不在偏远山区。据不完全统计,不通过银行发放薪酬的企业,不申报个税、少申报的状况根本都存在。此类企业请注意,再有这样的做法,你将会承担后果的。3补助不申报个税也许是由于管帐税法不熟悉,也许企业成心不申报个税。总有部分企业把企业的饭补、话补、房补、结婚补助、生日礼金没有兼并薪酬进行交税申报,你们公司有吗?抓紧整改吧!4大量职工零申报这儿必定要着重一个份额问题,一个企业假如和同区域同行业比较,薪酬在3500以下的明显偏低的话,你们已经是高危险企业了,此时准备好薪酬表、银行流水、考勤表吧,你已经在稽察名单里面了!5一人一税号,避税难度猛增薪酬太高,找个李鬼代发薪酬。这也是许多企业的手段。到底这样操作是否靠谱,请回答:是否有考勤?是否有简历?没有那你还要这样做吗?6成心混杂劳务和薪酬申报尤其是许多劳动密集型企业,劳务工、临时工、第三方职工,许多归于劳务所得进行交税申报,可是依照薪酬进行申报了!尤其是营改增之后劳务公司、建筑企业等都要高度重视。尽管你们可能还有怨言,可是依据个人所得税税法不是全职职工是不可以薪酬申报个税的!03那么,个税如何合理谋划?1分清收入构成这是交纳个税之前的第一步,也是最关键的一步。首要确定收入性质,比方以年终一次性奖金方法来计税能享受较低税率,值得注意的是,年终一次性奖金一年只能申报一次。其次是区别需求交纳个税和不需求交纳个税的收入。比方差旅费补助,但要注意的是我国税法规则:凡是以现金方式发放通讯补助、交通费补助、餐补,视为薪酬薪水所得,计入计税基础,核算交纳个人所得税。凡是依据经济业务发作本质,并获得合法发票实报实销的,归于企业正常经营费用,不需交纳个人所得税。所以,留存有效发票,是个人税务谋划的一个有用小技巧。2了解扣减方针在认清收入构成后,就要了解自己所能适用的个税扣减方针,包含中央方针和当地方针。除了住房公积金外,保险也是完成个人税务谋划的重要手段。比方从今年的7月1日起,就答应个人在规则范围内把购买符合规则的商业健康保险的开销,在当月或当年核算应交税所得额时予以税前扣除。由于我国个税税率采取是的超额累进制,当累进到必定程度时,增加的薪酬薪水能带给个人可支配收入会越来越少。附个税薪酬薪水的19个危险点危险1:查核企业以组织作业考察、研讨会、境内外免费培训班等方式,对本企业雇员营销业绩进行奖赏(包含实物、有价证券等),是否依据所发作费用全额计入企业雇员应税所得,与当期的薪酬薪水兼并,依照“薪酬、薪水所得”项目扣缴个人所得税。危险2:查核企业在销售费用、办理费用或公杂费中列支的向企业内部职工发放各种与业务推广有关费用或奖赏等其他费用,是否与职工当期的薪酬薪水兼并,依照“薪酬、薪水所得”项目扣缴个人所得税。危险3:查核企业出资金为企业人员(除个人投资者外)付出与企业生产经营无关的消费性开销及购买轿车、住房等产业性开销(所有权不归于企业),是否依照“薪酬、薪水所得”项目扣缴个人所得税。危险4:查核企业在销售费用、办理费用、营业外开销等本钱费用科目中列支,以各种方式或各种明目付出给企业内部职工的,除免税外,是否与当期薪酬薪水兼并,按“薪酬、薪水所得”项目足额扣缴个人所得税。如暖气费、物业费、护眼费、降温费、洗衣费等其他不得免税的费用。危险5:查核企业出资购买房屋和其他产业,将所有权登记为企业其他人员(除个人投资者和投资者家庭成员外);企业其他人员(除个人投资者和投资者家庭成员外)向企业告贷用于购买房屋及其他产业,将所有权登记为企业其他人员,且告贷年度终了后未归还告贷的,是否依照“薪酬、薪水所得”项目扣缴个人所得税。危险6:查核企业以现金方式发给个人的住房补助、医疗补助费,除外籍个人以实报实销方式获得的住房补助外,是否按全额计入领取人的当期薪酬、薪水收入核算扣缴个人所得税。危险7:查核企业个人因公事用车和通讯制度改革以现金、报销等方式获得的公事用车、通讯补助收入,扣除必定规范的公事费用后,是否依照“薪酬、薪水”所得项目扣缴个人所得税。按月发放的,并入当月“薪酬、薪水”所得扣缴个人所得税;不按月发放的,分化到所属月份并与该月份“薪酬、薪水”所得兼并后扣缴个人所得税。危险8:查核企业向职工付出误餐补助,是否按财政部分规则,个人因公在城区、郊区作业,不能在作业单位或返回就餐,确实需求在外就餐的,依据实际误餐顿数,按规则规范的付出误餐费,否则应并入当月薪酬、薪水所得扣缴个人所得税。危险9:查核企业从超出国家规则的份额或基数计提的福利费、工会经费中付出给个人的各种补助、补助,不归于免税的福利费,是否按税法规则并入薪酬、薪水所得扣缴个人所得税。危险10:查核企业从福利费和工会经费中付出给单位职工的人人有份的补助、补助,不归于免税的福利费的,是否按税法规则并入薪酬、薪水所得扣缴个人所得税。危险11:查核企业为个人购买轿车、住房、电子核算机等不归于临时性生活困难补助性质的开销等不归于免税的福利费,是否按税法规则并入薪酬、薪水所得扣缴个人所得税。危险12:查核个人在公司(包含相关公司)任职、受雇,同时兼任董事、监事的,是否将董事费、监事费与个人薪酬收入兼并,统一按“薪酬、薪水所得”项目交纳个人所得税。危险13:查核企业付出给职工的各种补助、补助,是否精确区分应并入“薪酬、薪水所得”纳税范围扣缴个人所得税,有无将应并入纳税的补助、补助,作为免征个人所得税的补助、补助。税法规则的免税补助、补助包含:依照国务院规则发给的政府特殊补助;独生子女补助;履行公事员薪酬制度未纳入根本薪酬总额的补助、补助差额和家属成员的副食品补助;托儿补助费;差旅费补助、误餐补助。危险14:查核企业利用财务集中核算方式,从下属机构经费项目中列支的上级内职工补助、分红、福利等项目,是否足额按“薪酬、薪水所得”代扣代缴个人所得税。危险15:查核企业再委任已退休人员获得的收入,是否在减除按个人所得税法规则的费用扣除规范后,按“薪酬、薪水所得”应税项目扣缴个人所得税。危险16:查核企业离退休人员除按规则领取离退休薪酬或养老金外,从原任职单位获得的各类补助、奖金、实物,是否作为一个月薪酬薪水,按税法规则减除费用扣除规范后,按“薪酬、薪水所得”应税项目扣缴个人所得税。危险17:查核企业职工2011年9月1日(含)后获得的所得,是否均依照每月3500元的扣除规范核算交纳个人所得税。危险18:查核企业以各种发票报销会议费、邮电费、差旅费等方式套取现金,付出给个人手续费、回扣、奖赏、发放交通补助(如油费)、误餐补助、加班补助、通讯费补助等,是否计入其薪酬、薪水所得代扣代缴个人所得税。危险19:检查薪酬薪水年所得超越12万元以上的职工是否依照税法规则的期限进行自行交税申报。2018年,关于个税危险,财务、老板……千万不能心存侥幸哦~

提示 | 还敢工资避税?2018年个税稽查了解一下 营销视频课程

img

郑岩

关注

一提到个税,很多人就想到筹划,很多人还炫耀公司福利好:“我每个月有1000元报销额度呢,你们公司呢?”……听到这话,以后说不定都不用交个税的你,是不是哭晕在办公室

01

2017年8月,国家通过了个人收入和财产信息系统建设总体方案

1

一人一税号,避税难度猛增

现在企业都是一个税号终身不变,以后个人也一样其实目前的企业纳税人识别号一样,企业开的发票还是收到的发票,税务通过系统都可以一目了然。税务的征管系统将会非常强大!

2

强大的金税三期大系统

金税三期大系统将依靠第三方力量——金融管理、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。

3

现金交易会发生巨大变化

税收征管法将进一步修订,未来会建立个人收入和财产信息系统,这些都将促进现金交易的规范管理,社会综合配套条件会一步步完善。

4

现金发放工资合理吗?

合理!

但是,哪个公司没网银、支付宝?发工资几万几十万的事儿,故意不走银行公户,税务不用去详查,也知道你们想要隐瞒什么。

5

几种不规范的工资申报情形

纳税申报工资低于实发工资,隐瞒个人所得税;

非本单位人员,乱拉人头申报工资,虚增企业费用,逃避企业所得税;

6

会计想在工资上做手脚,风险很大

随着第二轮“税务稽查”全面展开,你的所有收入都在税务监控之下!

1、下一步全面推行银行代发工资模式,税务终将会与银行共享信息并比对!

2、工资表上的每一个人员,需要向地税上传姓名及身份证号码,对于多处发放工资的,地税会对该身份证号预警,责成申报单位代扣代缴个人所得税。

3、确定一处为工资薪金发放单位,其他单位为兼职,按照20%缴纳个人所得税。

4、全部为兼职的,按照“劳务报酬所得”,减除800或者4000以上*20%部分,剩余部分按照20%的税率缴纳个人所得税。

5、工资薪金所得与劳务报酬所得,二者最大的区别是工资、薪金存在任职受雇关系、签订劳动合同并缴纳基本社会保险、接受企业的日常管理,是被包含的共同主体;而劳务报酬不存在上述情况,是与企业分立并存的并列关系。

6、税务对虚列的工资额抵用成本的,一经查实全部剔除,补交企业所得税并处以数倍罚款。

7、工资金额大于社保申报金额的,工资人数大于社保申报人数的,社保稽核时需要补交并有滞纳金。

02

请禁止这七种避税方式!

结合目前国内企业的主流做法,目前这7类个税违规手段一经查出,必定受罚。

1

找发票抵税,造成费用异常

这样操作很多企业都感觉比较简单,比如每个月员工找2000元发票去报销,很多会计图省事,不管三七二十一,直接计入什么福利费、差旅费等。如果长期大额处理的话,会造成企业期间费用异常。之前爆料过,一家互联网企业的油费超过物流公司了。不查你,查谁啊?

2

故意不用银行发工资

当移动支付成为潮流的时候,你们还在苦苦的用现金发工资。你自己想一下正常吗?公司基本户都有,员工也不少,公司也不在偏远山区。据不完全统计,不通过银行发放工资的企业,不申报个税、少申报的情况基本都存在。此类企业请注意,再有这样的做法,你将会承担后果的。

3

补贴不申报个税

也许是因为会计税法不熟悉,也许企业故意不申报个税。总有部分企业把企业的饭补、话补、房补、结婚补贴、生日礼金没有合并工资进行纳税申报,你们公司有吗?抓紧整改吧!

4

大量员工零申报

这里一定要强调一个比例问题,一个企业如果和同地区同行业相比,工资在3500以下的明显偏低的话,你们已经是高风险企业了,此时准备好工资表、银行流水、考勤表吧,你已经在稽查名单里面了!

5

一人一税号,避税难度猛增

工资太高,找个李鬼代发工资。这也是很多企业的伎俩。到底这样操作是否靠谱,请回答:是否有考勤?是否有简历?没有那你还要这样做吗?

6

故意混淆劳务和工资申报

尤其是很多劳动密集型企业,劳务工、临时工、第三方员工,很多属于劳务所得进行纳税申报,但是按照工资进行申报了!尤其是营改增之后劳务公司、建筑企业等都要高度重视。虽然你们可能还有怨言,但是根据个人所得税税法不是全职员工是不可以工资申报个税的!

03

那么,个税如何合理筹划?

1

分清收入构成

这是缴纳个税之前的第一步,也是最关键的一步。首先认定收入性质,比如以年终一次性奖金方法来计税能享受较低税率,值得注意的是,年终一次性奖金一年只能申报一次。

其次是区分需要缴纳个税和不需要缴纳个税的收入。比如差旅费补贴,但要注意的是我国税法规定:凡是以现金形式发放通讯补助、交通费补贴、餐补,视为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质,并取得合法发票实报实销的,属于企业正常经营费用,不需缴纳个人所得税。

所以,留存有效发票,是个人税务筹划的一个实用小技巧。

2

了解扣减政策

在认清收入构成后,就要了解自己所能适用的个税扣减政策,包括中央政策和地方政策。

除了住房公积金外,保险也是实现个人税务筹划的重要手段。比如从今年的7月1日起,就允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出,在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。

因为我国个税税率采取是的超额累进制,当累进到一定程度时,增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。

个税工资薪金的19个风险点

风险1:查核企业以组织工作考察、研讨会、境内外免费培训班等形式,对本企业雇员营销业绩进行奖励(包括实物、有价证券等),是否根据所发生费用全额计入企业雇员应税所得,与当期的工资薪金合并,按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。

风险2:查核企业在销售费用、管理费用或公杂费中列支的向企业内部职工发放各种与业务推广有关费用或奖励等其他费用,是否与职工当期的工资薪金合并,按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。

风险3:查核企业出资金为企业人员(除个人投资者外)支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出(所有权不属于企业),是否按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。

风险4:查核企业在销售费用、管理费用、营业外支出等成本费用科目中列支,以各种形式或各种明目支付给企业内部员工的,除免税外,是否与当期工资薪金合并,按“工资、薪金所得”项目足额扣缴个人所得税。如暖气费、物业费、护眼费、降温费、洗衣费等其他不得免税的费用。

风险5:查核企业出资购买房屋和其他财产,将所有权登记为企业其他人员(除个人投资者和投资者家庭成员外);企业其他人员(除个人投资者和投资者家庭成员外)向企业借款用于购买房屋及其他财产,将所有权登记为企业其他人员,且借款年度终了后未归还借款的,是否按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。

风险6:查核企业以现金形式发给个人的住房补贴、医疗补助费,除外籍个人以实报实销形式取得的住房补贴外,是否按全额计入领取人的当期工资、薪金收入计算扣缴个人所得税。

风险7:查核企业个人因公务用车和通讯制度改革以现金、报销等形式取得的公务用车、通讯补贴收入,扣除一定标准的公务费用后,是否按照“工资、薪金”所得项目扣缴个人所得税。按月发放的,并入当月“工资、薪金”所得扣缴个人所得税;不按月发放的,分解到所属月份并与该月份“工资、薪金”所得合并后扣缴个人所得税。

风险8:查核企业向员工支付误餐补助,是否按财政部门规定,个人因公在城区、郊区工作,不能在工作单位或返回就餐,确实需要在外就餐的,根据实际误餐顿数,按规定标准的支付误餐费,否则应并入当月工资、薪金所得扣缴个人所得税。

风险9:查核企业从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助,不属于免税的福利费,是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。

风险10:查核企业从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助,不属于免税的福利费的,是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。

风险11:查核企业为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出等不属于免税的福利费,是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。

风险12:查核个人在公司(包括关联公司)任职、受雇,同时兼任董事、监事的,是否将董事费、监事费与个人工资收入合并,统一按“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。

风险13:查核企业支付给职工的各种补贴、津贴,是否准确划分应并入“工资、薪金所得”征税范围扣缴个人所得税,有无将应并入征税的补贴、津贴,作为免征个人所得税的补贴、津贴。税法规定的免税补贴、津贴包括:按照国务院规定发给的政府特殊津贴;独生子女补贴;执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴;托儿补助费;差旅费津贴、误餐补助。

风险14:查核企业利用财务集中核算模式,从下属机构经费项目中列支的上级内员工补贴、分红、福利等项目,是否足额按“工资、薪金所得”代扣代缴个人所得税。

风险15:查核企业再任用已退休人员取得的收入,是否在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目扣缴个人所得税。

风险16:查核企业离退休人员除按规定领取离退休工资或养老金外,从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物,是否作为一个月工资薪金,按税法规定减除费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目扣缴个人所得税。

风险17:查核企业员工2011年9月1日(含)后取得的所得,是否均按照每月3500元的扣除标准计算缴纳个人所得税。

风险18:查核企业以各种发票报销会议费、邮电费、差旅费等方式套取现金,支付给个人手续费、回扣、奖励、发放交通补贴(如油费)、误餐补助、加班补助、通讯费补贴等,是否计入其工资、薪金所得代扣代缴个人所得税。

风险19:查看工资薪金年所得超过12万元以上的员工是否按照税法规定的期限进行自行纳税申报。

2018年,对于个税风险,千万不能心存侥幸哦~

来源 :税来税往、薪人薪事企小薪,金柚网

十年个税交了多少钱?微信刷脸即可查询个人明细 查询视频课程

img

郝曼文

关注

刷脸后在微信里就能查询自己2007年度以来个人所得税的纳税信息,不用再大老远跑到税务局服务大厅的自助机器上去查了。记者昨日获悉,市税务局不仅上线了微信“个税查询”功能,纳税人还能在微信里进行个税的12万元自行纳税申报了。

个税信息怎么查?12万元自行纳税申报怎么办?税务部门介绍,市民今后只要关注“北京税务”微信公众号,点击底部菜单的“我要办”栏目,再选择“个税查询”项目即可。

在微信人脸识别、银联银行卡信息认证、纳税申报信息认证三种方式中任选一种,市民就能完成实名认证。认证后再登录,自己之前十余年的个人所得税纳税情况就会一目了然呈现出来。

近日全国人大公布的《个人所得税法修正案(草案)》已经提出,在我国个税改革的方向中,除了工资、薪金所得之外,拟将劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得也一同纳入综合征税范围,适用统一的超额累进税率。

本市税务部门通过微信提供的个人纳税信息查询,已经初步覆盖个人综合收入。个人的正常工资薪金、劳务报酬所得、全年一次性奖金收入等多类所得项目,从月份、收入额到纳税额,全都清晰可见。不仅如此,每个人的全年纳税总额,系统也会清晰计算出来。

记者了解到,个人完税收入作为一种证明,正在越来越多的领域发挥着作用。如办理贷款、出国签证、保险事故理赔等都需要证明个人收入情况,同时,完税证明在个人申请两限房、廉租房和公租房时,也是需要提供的重要证明。

本市税务部门还介绍,为了更好地方便市民,个人所得税的12万元自行纳税申报,也可以在手机平台上办理。在“个税查询”栏目中,市税务局加入了12万元自行纳税申报的服务功能,市民在12万元个税的申报期,点几下手机屏幕就能填报申请表,办妥自己的这项涉税申报了。

市税务局还同期上线了“智能应答”服务。纳税人只要像和朋友微信聊天一样,大声说出自己的问题,以大数据财税智库为依托的后台智能AI,就能自动识别市民发送的语音,并将识别内容显示在对话框中。届时,系统将根据市民的各种问题给出相应答案,或给出类似问题及编号供市民选择了解。

随着北京国、地税合并为北京市税务局,原来两个局各自为政的一些特色业务,已经全面整合到“北京税务”微信公众号中,实现了多类服务集团化呈现,并可以在网上为市民实现“一站式”的办税服务。

现在市民打开手机中的“北京税务”微信公众号,预约服务、办税服务、发票服务已经能让十多种涉税事项“一机搞定”。在预约服务中,预约办税、微信取号和大厅等候人数查询等功能已经上线;办税服务除了最新推出的个税查询,还有自然人注册认证、凭证验证和股权报告等服务事项上线;至于发票服务,除了能帮您开发票的发票助手,市税务局还开通了帮您鉴别发票真伪的发票查询功能,以及也许能帮您发一笔“小财”的“有奖发票”学习站等多项服务。

如今市民享受到的“掌上办税”体验,还扩展到了第三方,并在很大程度上解决了纳税人在办税大厅与银行之间“折返跑”的问题。税务部门介绍,“掌上办税”通过拓宽办税渠道,借助银行手机客户端实现手机实时缴税功能,已经使得市民的办税时长明显缩短。如通过深化税银合作,市民在工商银行等多家银行的手机银行客户端,已经可以实时缴税。

来源 北京日报

如何查询自己的社保和个税? 查询视频课程

img

痛楚

关注

社保和个税和购房、入户等事务密切相关,一旦中断,也许就要重新计算资格,所以大家都很关心,今天给大家介绍一下如何查询自己的社保和个税。

总的来说有三步:

1. 注册电子税务局账号

2. 实名认证

3. 在电子税务局中查询数据

首先,打开电子税务局网站,没有注册过的朋友要先注册一个实名账号。

点击注册,然后填写注册信息:

注册成功之后,回到电子税务局首面,点击登陆:

登陆之后,如果没实名认证的,要先进行实名认证:

点击实名制申请,系统询问是否已经在税务机关前台进行过实名信息采集,如果不是财务人员或法人,一般是没有采集过的。

果断点击"否",系统提示扫描国税APP二维码,下载手机APP客户端办理实名认证:

好吧,拿起手机,扫此二维码,下载APP。然后打开APP,

点击左上角人形按钮,再点登录,用刚才注册的账号登录:

弹出认证提示:

果断点击是,然后录入个人身份信息:

输完点下一步,弹出提示,将打开支付宝进行个人身份信息认证,因为支付宝已经实名认证过了,所以电子税务局APP与支付宝交互后自动把身份信息获取过来,以提高效率。这里必须给马云点个赞!支付宝的方便是大家公认的。

点击是,转到支付宝界面后,弹出芝麻认证界面,

点击同意,即可自动认证。

好了,重新回到电子税务局网站,登录之后,完整功能界面已经出来了

下面介绍下各个链接的功能。

(1)个人所得税完税证明及纳税清单:

选中个税完税证明,然后点开具:

选中个税纳税清单,然后点开具:

(2)接下来再看看社保,点击社保缴费明细查询,选择相应费款所属区间,就可以得到具体的缴费明细了

电子税务局注册和实名认证只需要操作一次,以后就可以直接登陆查询啦!大家都按照上述方法查查自己的社保和个税吧!

个税大稽查!今天起这七种避税方式查到必罚!以后这样发工资将不再安全! 营销视频课程

img

频率

关注

一提到个税,很多人就想到什么筹划啊,甚至很多人还跟人炫耀我们公司的福利好:每个月还可以1000元的报销额度呢?你们公司呢?……听到这话,还没交过个税的你,是不是哭晕在办公室啊。

税务政策正一步一步在规范会计人的工作方式,整体在提高行业的发展,但是依然有不少企业不以为然,各种方式偷税漏税避税,提醒大家最近各地税务都在加大企业个人所得税税务清查,对于一切偷税的违规行为,严查严打!

请禁止这七种避税方式

结合目前国内企业的主流做法,目前这7类个税违规手段一经查出必受罚。

1 到处找发票抵税,造成费用异常!

其实这样操作很多企业都感觉比较简单,比如每个月员工找2000元发票去报销,很多会计图省事,不管三七二十一,直接计入什么福利费、差旅费等。 如果长期大额处理的话,会造成企业期间费用异常。 之前爆料过,一家互联网企业的油费超过物流公司了。不查你,查谁啊!

2 故意不用银行发工资

当移动支付成为潮流的时候,你们还在苦苦的用现金发工资。你自己想一下正常吗?公司基本户都有,员工也不少。公司也不在偏远山区。据不完全统计, 不通过银行发放工资的企业,不申报个税、少申报 的情况基本都存在。此类企业请注意,再有这样的做法将你会承担后果的。

3 补贴不申报个税

也许因为会计税法不熟悉,也许企业故意不申报个税。总有部分企业 把企业的饭补、话补、房补、结婚补贴、生日礼金没有合并工资进行纳税申报 ,你们公司有吗?抓紧整改吧!

4 大量员工零申报!

这里一定要强调一个比例问题, 一个企业如果和同地区同行业相比,工资在3500以下的明显偏低的话,你们已经是高风险企业了 ,此时准备好工资表、银行流水、考勤表吧,你已经在稽查名单里面了!

5 李鬼发工资!

工资太高,找个李鬼代发工资。这也是很多企业的伎俩。到底这样操作是否靠谱,请回答: 是否有考勤?是否有简历?没有那你还要这样做吗?

6 故意混淆劳务和工资申报!

尤其是很多劳动密集型企业,劳务工、临时工、第三方员工,很多属于劳务所得进行纳税申报,但是按照工资进行申报了!尤其是营改增之后劳务公司、建筑企业等都要高度重视。虽然你们可能还有怨言,但是根据个人所得税税法 不是全职员工是不可以工资申报个税的!

7 外包福利也是个火坑!

很多企业现在搞得新式的 将员工部分福利和工资外包给人力资源个税、管理咨询公司,让他们给你们开发票,然后让他们给你们员工发放工资。 这种情况,在实质角度来看也是变相发放工资,是要补税的!

提到工资个税问题,以后工资个税计算不用再犯愁了!首先,小编先给大家上个大全,掌握了这8种情况的计算方法,你就基本掌握了工资个税计算全部内容,可以出师了!

为了避免大家看不懂计算,小编特意把工资个税税率表先贴出来。

工资、薪金所得适用

注:

1.本表所列含税级距与不含税级距,均为按照税法规定减除3500费用后的所得额;

2.含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

级数

全月应纳税所得额

税率(%)

速算扣除数

含税级距

不含税级距

1

不超过1500元的

不超过1455元的

3

2

超过1500元至4500元的部分

超过1455元至4155元的部分

10

105

3

超过4500元至9000元的部分

超过4155元至7755元的部分

20

555

4

超过9000元至35000元的部分

超过7755元至27255元的部分

25

1005

5

超过35000元至55000元的部分

超过27255元至41255元的部分

30

2755

6

超过55000元至80000元的部分

超过41255元至57505元的部分

35

5505

7

超过80000元的部分

超过57505元的部分

45

13505

情况一 1个月内工资分次发放的计税

职工刘某2017年7月15日取得上半个月工资3000元,7月31日取得下半个月工资3000元,当月共计工资6000元,请问是否代扣个税?

刘某应纳个税=(3000+3000-3500)*10%-105=145元

提醒:个人所得税是按月计征的,这与分多次发放没有关系,都需要合并计算征收个税。

情况二 2个月的工资在一个月发放的计税

职工刘某2017年7月份一次性取得了5月、6月的工资,其中5月份工资金额2800元,6月份为3000元,计算应纳个税?

刘某应纳个税=(2800+3000-3500)*10%-105=125元

提醒1:工资薪金所得以每月收入额减除费用后计算应纳税所得,按月计征,由扣缴义务人在支付时代扣税款。如果在一个月内取得两个月的工资,应当合并计征个税。

提醒2:如果属于补发以前月份工资的情形,建议携带相关资料向主管税务机关说明情况,经批准后才可以分解到工资原来所属的月份代扣个税。

情况三 取得年终奖的计税

职工刘某2016年12月份工资4000元,年底取得年终奖36000元,计算12月份工资以及年终奖的个税?

工资的个税=(4000-3500)*3%-0=15元

年终奖的个税计算分为2步:

第一步:确定税率和速算扣除数

36000/12个月=3000元

找到对应的税率为10% 以及对应的速算扣除数为105元

第二步:计算应纳税款

应交个税=36000*10%-105=3495元

提醒1:在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税方法只允许采用一次;

提醒2:个人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目的奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。

情况四 两处以上取得工资的计税

职工刘某7月份从甲公司取得工资4000元,从乙公司也取得工资8000元,请问如何代扣个税?

甲公司扣缴个人所得税为=(4000-3500)×3%-0=15元;

乙公司扣缴个人所得税为=(8000-3500)×10%-105=345元;

如该个人选择到甲单位所在地主管税务机关申报汇总纳税,申报税款为(8000+4000-3500)×20%-555=1145元。

应补个人所得税:1145-345-15=785元。

提醒1:个人取得两处及以上所得的,应分别由扣缴义务人进行全员全额扣缴申报,同时其本人应选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关自行申报;

提醒2:合并纳税是指纳税人在缴纳个人所得税时,同一项目两处收入要合计,且只能减除一次费用扣除标准;

提醒3:自行申报的纳税义务人,在申报纳税时,其在中国境内已扣缴的税款,准予按照规定从应纳税额中扣除。

情况五 外籍职工取得工资的计税

职工戴尔属于外籍人士,7月份工资12000元,计算个税?

个税=(12000-3500-1300)*20%-555=885元

提醒1:对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人,可以根据其平均收入水平、生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用,附加减除费用适用的范围和标准由国务院规定;

提醒2:附加减除费用,是指每月在减除3500元费用的基础上,再减除1300元的费用,相当于减除4800元的费用。

情况六 符合条件的健康险可抵扣工资个税

职工刘某所在公司为自己购买了疾病保险,并取得税优识别码,全年共计保费1200元,假若刘某2017年8月份工资薪金4000元,请计算刘某8月份应缴纳的个人所得税是多少?

个税=(4000+1200-3500-100)*10%-105=55元

提醒1:单位统一为员工购买的,视同个人购买,按照单位为每一员工购买的保险金额分别计入其工资薪金,并在2400元/年(200元/月)的标准内按月税前扣除;

提醒2:单位为员工购买的商业保险应并入当月工资薪金计算个人所得税。

情况七 取得过节福利的计税

职工刘某2017年2月份工资4000元,本月发放了过年福利1000元,计算2月份工资的个税?

个税=(4000+1000-3500)*3%-0=45元

提醒1:过节发放人人有份的食品、购物券等补贴,是要并入当月工资缴纳个人所得税;

提醒2:《个人所得税法》第四条第四项规定, 福利费免征个人所得税,所说的福利费,是指根据国家有关规定,从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费;生活补助费是指由于某些特定事件或原因而给纳税人或其家庭的正常生活造成一定困难,其任职单位按国家规定从提留的福利费或者经费中向其支付的临时性生活困难补助。

情况八 取得差旅补贴的计税

职工刘默2017年7月份工资4000元,本月出差10天,报销差旅补贴1000元,计算7月份工资的个税?

个税=(4000-3500)*3%-0=15元

提醒1:根据《国家税务总局关于修订〈征收个人所得税若干问题的规定〉的公告》(国税发〔1994〕089号)规定,“差旅费津贴”不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入,不征个人所得税;

提醒2:企业发放的差旅费津贴不超过各地财政部门制定的《党政机关和事业单位差旅费管理办法》规定的标准;

提醒3:企业:自行应建立《差旅费管理办法》,差旅费津贴标准符合企业实际经营需要的,在标准内实际支付出差人员的差旅费津贴允许税前扣除;

提醒4:所在单位没有相关规定的,按各地财政部门制定的《党政机关和事业单位差旅费管理办法》规定的差旅费津贴标准执行。

再次提醒大家,税务政策正在规范行业的发展,每一项决策也在全面提高企业以及个人的操作标准,所以请大家配合税务,切勿违规。

手把手教你查询你的个税信息,看看你应发工资到底是多少! 查询视频课程

img

管续

关注

每个月还着急向人力要你的工资条吗?想知道你应发工资是多少吗?2016年7月之后通过个税系统,就可以轻松查询应发工资和个税信息。个税是通过地税系统进行缴纳,当前通过微信、支付宝、云闪付、互联网地税客户端以及到税务所通过自主机打印等方式查询。下面主要详细介绍一下如何通过微信进行查询,支付宝云闪付、互联网地税客户端查询都大同小异:

注册认证

1.关注“北京地税”微信公众号,进入主页面后,点击右下角的【我要办】

2.点击【注册认证】,进入注册界面

请片描述

3.写身份证信息、姓名和电话进行注册,并设置密码

4.进行实名认证,共有三种方式人脸识别、银联卡信息认证和纳税申报信息认证。本人通过微信人脸识别,通过拍照与身份证上的照片进行认证,比较简单快捷。

个税查询

注册和实名认证之后,点击【个税查询】,进入查询界面

输入注册认证时填写的身份证号、姓名、密码和验证码相关信息,进入信息查询界面,点击你需要查询的具体年份。

目前支持2007年至2018年4月个税信息的查询,其中2016年7月之后个税信息,不仅有个税数额,还有税前收入额,在这里就可以看到自己的应发收入和税后收入了,可以和工资条上的信息对比一下。

查询过程中,如果想要翻看其他年份的详细信息时,一定要点击下图标黄的年度,不要点击【返回】、【关闭】和【 ←】,否则就会返回登录界面,重新输入登录信息,比较麻烦。

自助机打印

在地税部分办税服务厅设置了自助办税服务机,只需携带身份证原件,即可打印所需期间的个税完税证明。具体地址查询方式:

在【我要办】界面中,点击【自助机分布网点】,可以查询北京各个区县的网点情况。

@山东人,个人所得税能在“爱城市网”APP上查询啦! 查询视频课程

img

Mike

关注

10秒钟,足不出户,通过手机即可完成个税查询,简单方便。这是在济南工作的小陈最近的一次体验。日前,全国智慧城市公众服务平台——“爱城市网”APP正式上线“个税查询”服务,个税缴纳地点在山东省内(青岛除外)的居民都可查询。通过“爱城市网”APP查个税,无疑是一种新的服务老百姓的通道,将传统的办事窗口变成了一块小小的手机屏幕,让市民更方便地了解自己的个人税务信息。

“每月发工资,都会被扣掉个人所得税,但具体扣多少我还真不知道。”职场新人小陈给记者看了看他近半年来的工资卡提示短信,“同事告诉我,在‘爱城市网’APP实名认证就可查缴税记录,每月缴纳明细,一目了然。我马上下载注册,用身份证号认证后,果然就查到了我的个税明细。此外,社保、公积金账户等信息也可在APP上一键查询,真是方便!”

“爱城市网”APP如何查个税?

打开“爱城市网”APP,实名注册后,在“广场”中的“便民查询”版块,点击“个税查询”,个人所得税明细和个税缴税累计额度、征收机关、所得税项目等信息一目了然。还可以设置查询时段,2014年之后的个税明细都可以查询。

个人完税证明用途多多

个税完税证明对于市民来说非常重要,可用作多项事务的证明材料。

l 办理贷款:可作收入证明的佐证

目前银行要求个人在办理贷款时,要提供单位开具的个人收入证明,个人所得税完税证明虽然不作为硬性规定,但作为收入证明的佐证,能提供纳税人的收入状况,也是对其还款能力的一种肯定。

l 离婚分财产:少报收入恐怕也难 

离婚案件中,一些离婚的夫妻隐瞒自己的收入或财产,那么对方的个税证明,就是一个依据,它能代表对方曾有过的资产收入。离婚后还涉及对子女的抚养,子女抚养费是按固定月收入的20%至30%付给。如果有个税证明,想隐瞒自己的收入少付抚养费,恐怕也难。

l 出国签证:通过这个看财力

不同的国家对不同身份的申请担保人有不同的要求,对于个体户、企业法人要求有完税证明,这可以证明法人或个人的合法收入、收入水平。

l 事故理赔:更好计算误工费

出了交通事故等事件后,在赔付误工费时,如果拿着完税证明来办理赔手续,其薪酬就很容易推算。

“爱城市网”APP,城市服务一掌通

作为智慧城市公众服务平台,“爱城市网”APP还为广大市民提供政务服务、公共服务等便民服务,逐步实现“让市民少跑腿,信息多跑路”。

目前,山东省居民登录“爱城市网”APP,只需用身份证号实名认证,即可办理山东出入境,在线查询个人所得税、中小学生学籍等信息。济南市民还可一键查询社保账户、公积金账户,在线办事预约、向12345市民热线提诉求等。在生活服务方面,“爱城市网”APP还提供济南市儿童医院、市立五院的预约挂号等服务。市民在尝鲜“互联网+政务服务”的同时,享受到了便捷的城市服务。

“爱城市网”APP在城市便民服务方面已走在全国前列,现已成为济南市民手机里必不可少的生活助手。目前,该APP已陆续开通石家庄、哈尔滨、青岛等二十几个站点,逐步打造成为全国性的智慧城市公众服务平台。

个人所得税明细申报流程 微信怎么查询个人所得税 查询视频课程

img

沈凝阳

关注

个人所得税怎么申报

1.使用账号与密码登录电子申报系统,进入电子申报系统

2.点击左上的“申报缴纳”,进入申报画面

3.申报画面中右边有个“个人所得税明细申报”,点击“申报”进入个人所得税申报界面

4.添加明细,添加明细有两种方法。一种是将表格的数据直接导入,如果人数比较多的情况下可以使用这种。另一种是一个个添加,人数较少且变动大的时候可以用这种。

5.所有资料填好如图所示,然后点击“检验及计税”按钮,检查一下金额是否正确,没问题的话,点击“申报预览”按钮。

6.点击“缴税”按钮,进行缴税,个人所得税申报完成。

补充:步骤四的人员资料可以在"个人信息登记“中统一登记,以后直接挑选资料就可以

网上申报流程

1.在申报个人所得税之前,需要了解个人所得税的申报流程

2.首先,需要完成第一步,完善中方人员维护

3.中方人员维护在功能区,大厅工具箱的最后一栏,点击进入

4.这时,会出现中方人员维护窗口,在下面填入公司人员信息

5.将员工工资发放明细填写完整系统会根据所提供的数据自动核算出税金。

6.这时个人所得税明细申报表将会自动生成

7.报税人员可以再网络划款那一栏查询个人所得税是否申报成功

8.如果提示为“申报成功,扣款完毕”那也就是说网上申报缴税步骤已经完成。我们所要做的就是去银行拿回执单。最终扣款结果以银行回执单为主

9.如果提示红色字体,那就是说所申报的表单没有按照纳税核定查询信息表的信息申报。需要会计人员重新检查审核,或咨询相关的专管员

微信怎么查询个人所得税

  微信怎么查询个人所得税?需要在网站上查询个人所得税缴纳记录?微信城市服务功能中个税查询可以帮助小伙伴随时随地快速查询个税,接下来就教大家微信怎么查询个人所得税?  

1.打开微信进入应用后点击,接着在页面点击。在钱包页面点击  

2.接着点击税务栏,编辑税款信息,点击

延伸阅读:个人所得税如何计算

全国个税查询方法大全!你想知道这儿都有~ 查询视频课程

img

南蕾

关注

目前,市面上一些保险产品投保前需提供纳税明细。为了大家能够更加方便地查询,眼镜哥整理了全国25个省市个人所得税查询方法,供大家参考。

1. 北京市

① 地税官网:北京地税-我要办税-北京互联网地税局(自然人版)-个人纳税信息查询/打印;

② 银联钱包APP:北京地税-个税查询;

③ 支付宝:城市服务-北京地税-个税查询;

④ 微信:

1)钱包-城市服务-税务-北京地税服务-个人所得税查询;

2)北京地税公众号-办税服务-个税查询;

⑤ 携带个人身份证到办税厅查询;

2. 上海市

①上海个人网上办税应用平台-注册-查询;

②支付宝-城市服务-地税服务-税务大厅-纳税清单-个人所得税查询;

③微信公众号-上海税务—涉税查询—个人纳税信息;

④携带个人身份证到办税厅查询;

3. 江苏省

①江苏省地税局-自然人登陆(支付宝/手机号/身份证号-个税查询);

② 支付宝-城市服务-个税查询;

③ 携带个人身份证到办税厅查询;

4. 浙江省

① 浙江政务服务网-身份证注册后查询;

② 浙江国地税联合电子税务局(需要先到办税大厅领取注册码);

③ 支付宝-城市服务-浙江地税-个人所得税查询;

④ 携带个人身份证到办税厅查询;

5. 广东省

①广东省电子税务局-注册后进行实人认证-公众查询-个人所得税完税证明和清单查验;

②微信公众号-广东地税-个税查询-微办税-个人办税-个税查询-认证/绑定后查询;

③ 携带个人身份证到办税厅查询;

6.重庆市

① 重庆市电子税务局-注册-查询个人完税信息、开具所得税证明;

② 携带本人身份证原件到办税厅查询;

③ 微信公众号-重庆地税-电子税务局-注册-查询个人完税信息、开具所得税证明;

④ 携带个人身份证到办税厅查询;

7. 天津市

① 地税官网:天津地税-注册用户-个人所得税完税证明;

② 携带个人身份证到办税厅查询;

8. 内蒙古自治区

①登陆个人网上办税平台-注册(注册码需要到地税厅带身份证获取);

②携带个人身份证到办税厅查询

9. 福建省

①自然人个税办税平台-注册信息(注册码需要到地税厅带身份证获取);

②携带个人身份证到办税厅查询

10. 厦门市

① 厦门地税局网站-自然人涉税服务网-注册后-个人所得税业务;

② 携带个人身份证到办税厅查询

11. 宁波市

① 宁波财政税务局-地税频道-办税查询-个税查询打印;

② 携带个人身份证到办税厅查询

12.以下省市需携带个人身份证去办税厅查询:

河北省、山西省、辽宁省、黑龙江省、安徽省、江西省、山东省、河南省、湖北省、湖南省、广西壮族自治区、四川省、陕西省、大连市。

img

在线咨询

建站在线咨询

img

QQ咨询

QQ在线咨询

img

电话沟通

400-660-5555

img

微信咨询

扫一扫添加
动力姐姐微信

img
img

TOP