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如何纳税申报

企业如何进行纳税更正申报操作? 企业视频课程

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梦一常

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在纳税申报之前,需要先查看金税盘(税务盘)的本期开票数据,根据开票数据在税务网站上依次填写增值税申报表、企业所得税申报表、城建税、教育费附加、地方教育费附加申报表,填写后提交报表申请并进行缴税。在日常业务操作中,会出现税盘信息看错,将已报废发票错看成未作废发票的情况,从而出现税费申报错误,但未在缴款前发现错误,出现这种情况时有两种解决方法。 方法一(未超过当月报税期间): 在没有税金的情况下,登录税务网站进行申报作废并重新填报;如果有税金需要到窗口进行更正申报。 方法二(超过当月报税期间): 在税务税窗口进行更正申报,具体操作参考以下a公司案例。 a公司案例(以福建省公司为例): a公司为福建省一家小规模企业,会计在进行第一季度申报时将开票信息错看,在4月报税截止日前一天缴款时发现错误,并于报税截止日后确认错误,遂决定通过税务窗口进行更正申报。

1、打开福建省税务网站,下载增值税和企业所得税的申报表并打印、填写正确的数额。(详见图一、二)

图一:增值税申报表图二:企业所得税申报表入图

2、携带企业公章前往税务窗口,选择更正申报业务进行取票等候。3、窗口工作人员进行更正申报操作并确认更正。 4、在税务窗口的税单填写区选择地税空白税单进行手工填写(详见图三),填写完毕后并选择更正申报业务进行取票等候。

图三:城建税、教育费附加、地方教育费附加申报表

5、 窗口工作人员进行更正申报操作并确认更正。注意事项: 1.谨记报税期限,尽量避免出现超过报税期间的情况。 2.查看金税盘时需谨慎操作,以免出现错看现象, 3.前往税务局时将所需材料备齐。

编辑人:陈 航 陈桂芳 彭银莲

必看:2018最新最全网上申报缴税流程!一文总结! 推广视频课程

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韶小珍

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如何使用网上税务局进行主附税申报呢?

别担心,

小编已经整理出简单易懂的操作手册,

还在等啥?

请往↓看

一、一般纳税人申报

(一)咋进入申报界面?

办税申报

一般纳税人网上申报

增值税页面(或办税服务)

(二)功能详解

1.一键零申报:适用于一般纳税人当期申报数全部为零的申报表报送;

2.增值税申报数据准备:用于企业下载发票数据;

3.增值税一表集成申报:主要用于自动提取下载的发票展示在申报表中,方便企业进行数据确认;

4.填表申报:用于有税申报的税种填写;

5.税款缴纳:用于已申报过的报表需要缴税时操作;

6.报表查询:负责查询经过本系统保存的已填写的申报表和已发生的申报、缴税、作废的申报结果信息查询;

7.营改增台账采集:用于采集建安和房地产行业项目信息;

8.房地产开发企业台账采集:用于采集房地产开发企业项目信息;

9.财务报表一键导入:用于通过将企业财务报表数据格式导入税务财务报表中进行财务报表申报。

(三)申报步骤

01

数据准备(开票明细数据传输)

一般纳税人进入“增值税申报数据准备”页面后,可下载发票汇总数据并保存确认,若要查询发票明细需正确连接开票盘,点击"发票明细查询"。

用户确认已下载的发票数据是否有误,若无误则点击“保存”;若需重新下载发票数据,则点击“重新下载发票汇总数据”,重新下载;

点击“保存并确认报表”,则可打开报表确认页面,提示将发票汇总数据,自动带入申报表中,进行报表数据确认后,点击“保存”,可直接进入报表填写页面。

注:

若下载汇总数据有误差,可以先点击“清除已保存的汇总发票数据”,再“重新下载汇总发票数据”。

02

一表集成申报

进入“增值税一表集成申报”页面后,申报报表自动获取一般纳税人发票数据,企业不需自己填写发票数据。

注:

用户可自动获取数据的报表有:增值税主表、增值税附表一、增值税附表二、本期进项结构明细表。

数据确认完成后,点击“申报”按钮,完成报表申报;

03

需要填表申报怎么办?

用户进入“填表申报”页面后,选择需要申报的税种,点击“立刻填表”,进行报表填写。

用户可填写的税种申报有:增值税月季报、所得税月季报、消费税、财务报表等。

保存:用于保存已填写完成的报表;

打印:用于打印已填写完成的报表;

申报:用于申报所选择税种的当期申报数据;

缴税:用于缴纳已完成申报的税种的当期税额;

返回税种列表:返回到税种选择列表界面,重新选择需要填报的税种进行填写申报;

我的常用报表维护:用于勾选当期所需填报的报表;

◆1.报表填写完成并保存后,点击“申报”按钮,进行申报;

◆2.申报成功后,提示如图;

◆3.若企业申报有城建税、教育费附加等,则增值税申报成功后,将会提示企业是否需要申报附加税;

◆4.点击提示信息中的确认按钮,在系统提示的页面顶部,将显示需要申报的红色字体提示链接;

◆5.点击红色字体部分,打开城建税、附加等税申报界面,进行城建税、附加税申报;

注:

若申报失败,请查看申报后详细的提示语,并进行相应修改,再重新申报。

(四)税款缴纳

1.申报成功后,用户可直接在申报页面点击“缴税”,也可在税种列表的操作列中点击“缴税”按钮,进入缴税界面;

1.缴税

·三方协议缴税:适用于签订三方协议的纳税人;

·银行端缴税凭证:适用于未签订三方协议的纳税人。

注:

·请您再税款缴纳前,务必确认申报数据正确无误,一旦缴税成功,则申报无法作废,缴税无法撤销。如缴税成功后确需更改申报,请到主管税属机关办税服务厅办理。

·三方协议需在税务系统中记录并有效;银行端缴税凭证可多次打印。

二、小规模纳税人申报

(一)咋进入申报界面?

办税申报

小规模纳税人网上申报

增值税页面(或办税服务)

(二)功能详解

1.一键零申报:适用于小规模纳税人当期申报数全部为零的申报表报送;

2.免税申报(小微企业):针对享受小微企业免征增值税政策,月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的小规模纳税人简易填写;

3.填表申报:用于有税申报的税种填写;

4.税款缴纳:用于已申报过的报表需要缴税时操作;

5.报表查询:负责查询经过本系统保存的已填写的申报表和已发生的申报、缴税、作废的申报结果信息查询;

6.营改增台账采集:用于采集建安和房地产行业项目信息;

7.房地产开发企业台账采集:用于采集房地产开发企业项目信息;

8.财务报表一键导入:用于通过将企业财务报表数据格式导入税务财务报表中进行财务报表申报。

(三)

小规模纳税人填表申报操作步骤参考一般纳税人填表申报操作步骤;“货物和服务”列,需分别计算是否未达起征点。

(四)

小规模纳税人税款缴纳操作步骤参考一般纳税人税款缴纳操作步骤。

来源:重庆税务

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提醒,个体工商户如何纳税申报? 互联网视频课程

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Wendy

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个体工商户体户一般为增值税的小规模纳税额人,在领取营业执照后,应当依法办理税务登记,个体工商户一般都定期定额向税务机关交税。纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为,是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据,是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。个体商户如何纳税申报呢?一般实行定期定额征收管理,按月申报,每月定额在3万以下的,销售额超过定额的就要申报,不超过定额的不用申报。手工发票不含税销售额=开发票数额除以(1+3%),机打发票有的发票上就有不含税销售额。

应纳所得税额的计算公式如下:

(1)应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率

(2)应纳税所得额=收入总额×应税所得率=成本费用支出额÷(1-应税所得率) × 应税所得率。

如果按照收入额核定征收,季度不含税销售额600000,应税所得率7%,税率1.5%,则生产经营个人所得税=600000*0.07*0.015=630元。

个体工商户体户大多数都为小规模纳税人,在领取合法的营业执照后,应该依法办理税务登记,个体工商户一般都定期定额向税务机关交税。

五证合一后如何进行纳税申报? 互联网视频课程

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童真

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wenmingtu

五证合一后如何进行纳税申报?五证合一将税务登记证合并在一照一码营业执照内,也就是说原公司税务登记号发生了变更,公司必须及时去所在地的税务机关进行变更纳税人识别号,否则会影响发票认证、开票、申报等业务。那么,五证合一后如何进行纳税申报?下面来跟随问明途小编一起看看。

五证合一后纳税申报须知:

1、纳税申报有两种方式供我们选择,一是去办税服务大厅进行申报,另一种是在网上进行申报。

2、领取五证合一、一照一码营业执照后15日内要将财务、会计的处理办法报送到主管的税务机关备案,就是要变更纳税识别号。

3、办理过首次涉税业务的纳税人,要按照税收法律法规跟相关规定确定的申报期限、申报内容申报纳税。

4、新办的企业第一次纳税申报的所属期应当是企业首次办理涉税业务的次月。

5、纳税人首次办理纳税申报或领用(代开)发票时,税务机关对纳税人进行税种核定。税种核定后,纳税人按照法律法规规定,连续按期纳税申报。否则企业新设登记后,未发生纳税义务,也未领用(代开)发票,则无须进行纳税申报。

给小白讲一下增值税到底如何申报! 互联网视频课程

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干松思

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几乎每个月都有朋友问,能不能针对小白写一个增值税一般纳税人申报流程。其实关于增值税申报的流程网上基本都有,可能是因为网上的太深奥了,很多会计新人表示都不怎么看的明白。

注意:

本文最主要的是给你一个大概的思路,让你有个大概的框架。

开始吧

增值税是一个税种,全面营改增后,所有行业都纳入增值税征收范围,所以,只要你是一个会计,只要你从事了企业报税工作,那你不可避免的要接触增值税。

增值税申报简单的说就是把你企业当期的增值税相关情况以填写申报表的形式报送给税务局,形式可以多样,网上申报、上门申报等。增值税申报最关键点就落到哪里?

你得会计算增值税!会计算你才知道你填写对不对。

你得知道数据是从那里来的?怎么收集和统计这些数据?你都不知道哪里去找数据,你怎么填写申报表?

你得认识申报表,认识申报表才知道怎么填写它,什么数据填写到那里位置。

当然,你还得懂一些最基本的常识,不然还会造成大失误。

1

会计算增值税

增值税=销项税额-进项税额

销项就是你开票取得收入按照适用税率的比例算的税

进项就是你采购时候取得抵扣凭证上列明的税金「这里是说最简单的情况,什么计算抵扣等就不多说」

增值税就是对增值税部分交税,不增值就不交税,增值怎么算,就是用上面的方式来算。

2

数据来自哪里?

开票,企业要经营就会开票,去税务局申请发票回来,具体怎么申请这里不单独说,开票有个开票系统,增值税发票管理新系统,然后你就按照你们的合同,按照纳税义务时间开票就行了。

认证抵扣。你有开票就有采购成本或者其他经营成本,会取得一些抵扣凭证,包括很多,这里只说最常见的,增值税专用发票,和海关缴款书。专用发票就是从国内采购的供应商开给你的,海关缴款书就是从国外采购的,海关开出来的,都可以抵扣。

3

平时怎么收集和统计数据

你平时就把取得的专用发票抵扣联收集到然后网上一个个勾选,当然你还可以去大厅认证,不过建议能网上勾选的都网上勾选,勾选很简单,这里不展开说了。

海关缴款书就是在网上申报系统填写信息申报,平时收到就可以申报,申报审核通过后就可以在次月增值税申报时候填写抵扣了。

4

月底怎么做?

当月月底检查开票系统开具的发票信息。当月达到纳税义务时间的收入把发票都开了,达到纳税义务时间的就算没开票,也要申报,做未开票收入申报。

所以检查一下,发票是否开完,发票是否开正确?作废发票是否联次齐全,开具的红字发票是否开具正确检查这些的主要目的就是减少错误,避免申报麻烦。比如税率开错的情况等,如果跨月了就不能作废只能红字,申报也多了一重麻烦,所以需要月底仔细检查一下。

检查该抵扣的进项税是否都认证了,特别是海关缴款书,之前文章有写过。检查的目的就是保证进项税及时抵扣,避免因人为因素产生大量增值税,占用企业经营资金。

我以为认证了就代表抵扣成功了,too young too naive!

对账,对账就是核对财务系统增值税相关科目和开票、认证的差异。对账的目的主要目的是保持财务系统数据和申报表最后填写数据的一致性,有差异的需要知道原因并做好台账备查。

如果量必须小的单位,这个工作可以月底完成。大单位一般是次月申报之前完成,因为可能最后一天还在做账。如果有差异需要找出差异原因,属于账务处理差异需及时调整账务,属于其他差异需要按实际情况进行处理。

4

次月初怎么做?

申报之前的资料准备

1、 税控系统打一份开票统计表

2、 勾选系统打印一份认证统计表

3、 海关缴款书申报软件打印一份稽核结果通知书

4、 对账差异表

开票统计表、认证统计表、稽核通知书都是你申报、对账差异表都是你申报数据的汇总依据,你就要根据这些资料填写申报表。

具体流程:

抄报税,说的简单点就是把你的开票信息汇总上传了,抄报税的工作在开票系统完成,这个一般是现在开票系统基本是自动完成了,你不用管。你次月1日打开开票系统他会提醒你已经上传成功。如果抄报税成功你还没纳税申报,那系统就会提醒你这个。

纳税申报,就是填写申报表,这个在申报软件里面填写,个别是手工填写大厅申报。

缴款,如果有税金产生则可以直接网上点击扣款。

清卡,清卡也是自动完成。申报完成后你再次打开开票会提醒你清卡完成。这就意味着你的申报工作完成了。完成后系统就是这样。

5

常识不可忽略

1. 增值税是国税征管,都在国税申报,和地税没有关系。

2. 企业注册成立后就应该在规定时间(一般是30天)内去税务补充涉税信息,管理员给你设置好申报税种后开始就应该按时间开始申报了。

3. 增值税有申报期限。按照规定,增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税。一般情况下,基本都是一个月申报一次,时间正常情况下就是次月15日之内,千万不要逾期!逾期现在基本要罚款,还要影响企业税务信用等级。

4. 申报一般都是网上申报了,现在还在大厅申报的尽量开通网上填写申报表申报,免得跑来跑去麻烦。当然最好也签订银企协议,有税金网上直接扣款。都是很方便的。

5. 你没有开票,没有收入也必须要申报。也就是你一年必须要申报12次。不要觉得什么都没有就不按时申报。

6. 你发票一旦认证次月必须申报,申报系统会把认证的进项给你算做留抵税金,以后又销售后来冲抵,如果你只认证就觉得完事了,也没把金额填写到申报表,那你就麻烦了,之后就没办法抵扣了。

怎么在网上进行纳税申报?有哪些流程和步骤? 行业视频课程

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童迎梅

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如今不仅在深圳注册公司可以足不出户全网流程,纳税申报也可以在网上进行申报,无需再亲自跑到地税局,国税局去申报了。在这个网络的时代果然是越来越方便快捷,说不定在将来可能刷个脸就把税给缴了…

那么怎么在网上进行纳税申报呢?看看万众创业小编整理的在网上纳税申报的流程和步骤:

步骤一:填写纳税申报表。

先讲申报表填写完成,如果有分主附表的,那么就要先讲所有的附表填写保存好,再填写主表并保存好。

这里万众创业小编需要先提醒大家的是,在网上进行申报前,必须先要在税务部门进行税种登记,否则是无法在网上进行申报的。

步骤二:开始正式申报。

将第一步填写好的申报表,正式开始申报到地税征管的系统中,当申报表申报成功后,是无法再进行修改的。如果没有正式申报的或者在正式申报的时候失败的,则就相当于没有申报,需重新进行申报。直至申报成功。

步骤三:在网上进行划款。

对正式申报表进行开票,成功开票后,税务局则会根据开票的相关信息进行划款,划款成功后则网上申报成功。

步骤四:查询。

正式申报和网上划款后,可到申报查询和划款查询上面进行查询,看看是否准确申报,划款有无成功。

步骤五:申报完毕后,打印申报表以及完税证明。

查询到申报完毕划款成功后,则在申报查询上就可以打印申报表和完税证明。

步骤六:打印完税凭证。

最后一步,到公司的开户银行去打印完税凭证。

网上申报就完成了。是不是并不难呢?

年12万以上收入的,怎样自行办理纳税申报? 公司视频课程

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暗香残

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年所得12万元以上的纳税义务人,可通过哪些途径办理自行纳税申报?整理一下几个流程。供大家参考。

总结一下:

登录地税官网进项申报。

通过微信关注深圳地税进项申报。

申报的人多嘛,不申报的话会不会有点问题?

工资收入超过12万的申报的人多,因为是由工资缴纳个税是由企业代扣代缴的。个税不自行申报,不一定会查到,如查到有处罚措施跟进。 相关规定如下:

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的规定,如果纳税人未在规定期限内(即纳税年度终了后3个月内)办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。另一方面,按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条第二款的规定,如果纳税人不进行纳税申报,因此造成不缴或者少缴税款的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;

个人所得税,实行扣缴义务人代扣代缴和自行申报相结合,每个企业都需要提交支付个人收入明细表,该表有每个员工的身份证号。根据身份证号,在税务数据库能查出收入,自然就能审查出偷逃税款的行为;工薪等收入由支付单位代扣,其他收入如财产转让股票投资等,多个职业等,这些需要自行申报的,但这些收入也是可以根据身份证查出来的。对个体工商户、小规模纳税人等的年所得征收个税,税收征纳中有项是核定征收,有时候税务局可以根据当事人的经营规模、交纳其他流转税(如增值税、营业税)的情况,来判断当事人一年的收入是多少。

有了个税完税证明,事故理赔:更好计算误工费;留学签证:通过这个看财力;申请房贷:可作收入证明的佐证;所以如实申报也是有好处的。

2017年度企业所得税网上申报怎样操作?快看简易操作流程吧! 企业视频课程

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残凋黄

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此前,小税发了提醒

↓↓↓↓↓

温馨提示!2017年度企业所得税

年度纳税申报即日起可网上办理

今天小税为大家准备了申报指引

跟着指引操作,so easy~

(以下介绍广东省电子税务局用户

使用离线申报操作说明)

1操作前准备

(首次登录广东省电子税务局适用)

登录前你准备好了吗?请检查:

1. 浏览器Internet Explorer 9或以上版本。

2. 使用Adobe Reader10或以上版本。

2进入系统方式

1. 在360、百度等搜索引擎输入“广东省电子税务局”后,点击“广东省电子税务局(官网)”进入。

2. 登录网址:etax-gd.gov/xxmh/html/index.html

3进入登录界面

1. 使用原网报账号或CA或具有办税权限的用户以“企业身份”进入广东省电子税务局。

4进入申报界面

1. 点击“申报缴税”进入申报界面。

2. 选择所属期为2017年1月1日-2017年12月31日的应申记录填写申报表。

3. 若未生成相对应年报记录,则尝试修改申报月份或者重置申报清册。

在请选择申报方式框中点击离线PDF申报下载申报表。

点击“保存”下载到电脑上,用PDF格式打开,进入企业所得税年度申报界面。

5填写申报表单

纳税人根据企业的涉税业务,选择“填报”表单,不必要的表格请勿随意选择。

注:1. A000000企业基础信息表、A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)、收入费用明细表(A101010、A102010或A101020、A102020或A103000)、A105000纳税调整项目明细表、A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表、A106000企业所得税弥补亏损明细表均为必填报表。

2. 其他表为选填表,根据企业的涉及业务进行选填。如:“捐赠支出”需填A105070捐赠支出及纳税调整明细表,涉及境外所得税收抵免业务的企业须填报A108000~A108030,跨地区经营汇总纳税的企业须填报A109000~A109010等。

3.勾选已填写的表格时,会删除相关表格数据。

注:填报申报表有二种方式:一是直接填写申报表,本文主要介绍此申报方式。二是选择“导入数据”,导入.XML报盘文件。.XML报盘文件可通过广东省国税局门户网站下载的广东省企业所得税申报系统生成申报数据后选择“导出.XML报盘文件 (用于电税局离线PDF申报、办税厅自助终端申报)”导出。

选择此方式,选填PDF表单与报盘文件中的表单应一致。

6填写基础信息表A000000

注:1. 所属行业明细代码自动调用税务登记信息中的行业代码,若发现错误,可通过电子税务局【涉税事项办理】-【变更登记】修改或前往前台变更税务登记信息。

2. 资产总额单位为万元,请勿直接复制资产负债表数据,否则将虚增企业资产。

3. 请慎重选择“从事股权投资业务”选项,将影响“业务招待费”和“广告费和业务宣传费”扣除限额的计算。

4. “企业重组及递延纳税事项”选择“是”的,需填写《企业重组情况及纳税调整明细表》(A05100)。

7填写收入支出明细表

注:1. 行业代码为6600、6700、6800、6900的纳税人填报A101020金融企业收入明细表、A102020金融企业支出明细表。

2. A000000财务会计制度备案的会计制度为“事业单位会计准则”、“民间非营利组织会计制度”填报A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表。

3. 除金融企业、事业单位、民间非营利组织之外的企业填报A101010一般企业收入明细表、A102010一般企业成本支出明细表。

8填写A104000期间费用明细表

注:发生“销售费用、管理费用、财务费用”业务必填A104000期间费用明细表。

9填写纳税调整明细表

(A105000~A105120)

职工薪酬、捐赠支出、特殊行业准备金等明细表只要发生相关业务,不论是否需要纳税调整,均需填报。

本项目填写会计处理不确认收入而税收规定应确认为应税收入的金额,若会计已经作收入处理,则无需填写。

当《基础信息表》中“109从事股权投资业务”,选择“是”时,本表第6行第2列和第6行第5列将作为“业务招待费”和“广告费和业务宣传费”的扣除基数。

根据新企业所得税法的决定,超过年度利润12%未扣除的捐赠支出准予结转以后三年扣除。

根据国家税务总局2018年第15号规定,企业申报扣除资产损失,仅需填报该表,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。

注:1. A105010~A105120任意一张表被选中,必填报A105000表。

2. 行业代码为6600、6700、6800、6900的企业,只要会计上发生相关支出(包括准备金),不论是否纳税调整,须填报A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表。

10填报弥补亏损明细表

(A106000)

注:不论是否涉及有以前年度亏损弥补或当期亏损的企业,必填报A106000企业所得税弥补亏损明细表。

11填报填写税收优惠明细表

(A107010~A107050)

具有高新技术企业资格的纳税人无论是否享受税收优惠政策,均需填报本表。

注:1. 填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠,应根据国家税务总局公告2018年第23号规定“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”方式办理。

2. 填写A107011(符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表)、A107012(研发费用加计扣除优惠明细表)表的企业,须同时填写A107010。

3. 填写A107041高新技术企业优惠情况及明细表、A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表的企业,须同时填写A107040表。

12填写境外所得税收抵免表

(A108000~A108030)

注:1. 填报A108000表时,境外所得抵免方式有“分国(地区)不分项”和“分国(地区)不分项”二种选择。如选择“分国(地区)不分项”,“国家(地区)”项应逐行填报A108000及其附表;如选择“不分国(地区)不分项”,A108010表、A108020表、A108030表“国家(地区)”项仍可以填写多行,而A108000表“国家(地区)”项不需要填写。本抵免方式一经选择后,5年内不得改变。

13填写主表(A100000)

注:1. 填报A107012研发费用加计扣除优惠明细表的企业必须同时填报A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表和《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》。

2. 享受研发费加计扣除所得税优惠的纳税人填报《“研发支出”辅助账汇总表》,并在报送《年度财务会计报告》的同时随附注一并报送主管税务机关,《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》根据《“研发支出”辅助账汇总表》填报,在年度纳税申报时随企业所得税年度申报表一并报送。

18填写《非货币性资产投资递延

纳税调整明细表》等附表

注:1. 根据当年发生非货币资产投资、资产(股权)划转、债务重组、合并、分立、股权收购、资产收购等重组业务的情况,选填《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》、《居民企业资产(股权)划转特殊性税务处理申报表》、《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(主表)》。

19提交申报表

填写完毕并已通过检查所有数据,输入密码后,点击“提交”按钮完成申报。

20查询和打印

(查询方式1)

(查询方式2)

注:提交申报完成后,十分钟后可登录电子税务局[涉税查询]-[申报征收查询]或[申报查询及打印]查询。查看申报是否成功,避免出现申报不成功造成逾期申报。

详解:成为一般纳税人之后,如何申报纳税 公司视频课程

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姜从丹

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一般企业刚注册的时候,都是小规模纳税人,等到满足一般纳税人条件之后才可以申请一般纳税人,然后自己开增值税发票。

今天我们要说说成为一般纳税人之后,如何申报纳税。

一般来说,增值税申报全流程共分6个步骤,包括发票认证(所属期内完成)、抄税、报税、申报、缴税、清卡(盘)。

1、【发票认证】发票认证在税款所属期内完成,在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额,不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。

2、【抄税】抄税是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘,下同)或IC卡的操作,每月开具发票之前需要先进行抄税。

3、【报税】报税是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关,可选择网上报税或上门报税。其中,网上报税需使用网上抄报税软件,目前只适用于IC卡用户,报税盘(或税控盘)用户不适用。

4、【增值税申报】一般纳税人可以选择网上申报或上门申报方式。其中,网上申报增值税需要使用数字证书。需要通过“广东企业电子申报管理系统”制作申报数据文件。

5、【缴税】当申报表“本期应补(退)税额”一栏大于0时,需要在申报期限内清缴税款,可采用上门缴税和网上缴税两种形式,其中,网上缴税需要使用数字证书。

6、【清卡】返写监控数据(清卡),是指在纳税人完成报税,且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统一窗式比对后,税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中,完成报税盘或IC卡解锁,使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。

新注册公司没有业务如何做好纳税申报 企业视频课程

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冷霜

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新注册公司没有业务如何做好纳税申报这是很多的初创企业面临的问题,因为我们发现很多的人,特别是第一次创业的人对于工商税务没有概念,总认为只要有了执照就什么都不用管了,在这里特别说明一下,事实上这个绝对错误的。打个比方来讲,设立公司就像上学,新注册公司等于是刚刚考上大学,国地税的监管(马上合并了统称国税)是要通过企业的每个月每个季度的实际报税情况来真实反映出来公司的情况。

这样是不是大家就明白了,我们为什么要必须做好纳税申报了,纳税申报是国税时时通过报表数据来及时的发现企业有无异常经营的情况,税收是否合理缴纳,通过金税三期的大数据统计,来更好的甄别企业有无虚开发票的现象。

那我们就来实际的说说新注册公司如何纳税吧。

就是要做好实名制和购买ca证书,这里很重要,不然后期到了报税期你登录不了系统那是很糟糕的事情(N多人不去做)有了证书账号和密码就要在每个月的报税期里登录到自己的企业报税页面详细填写实际发生的业务,多数企业刚设立没有数据那就填写零当有了成本和费用时,大家要记得不要因为没有收入而直接填写零,这是不正确的,是必须要依着自己公司实际业务发生来做。有了收入,国家现在有一个月不超3万一个季度不超9万免征增值税的政策,大家可以免征增值税,【特别提醒】这里是免征增值税,不是直接填零,而是减免。享受国家减免政策的企业还要注意另外一个问题,那就是企业所得税,企业所得税是企业利润的25%,小微企业享受10%的征收标准也就是年利润不超过50万的可以享受,这里我们要注意一下的就是,当新注册公司有了收入记得要把自己实际运营的合理成本费用记录进来,不然您的收入就全变成利润了,所以说大家要记得做实际发生的费用。为了鼓励小编,还请大家多留言多支持,小编也将继续为大家提供更多的财税知识,让更多的创业者熟悉税务知识,少走弯路。

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