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如何避免交企业所得税

以前年度的企业所得税怎么抵缴? 企业视频课程

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江诗桃

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以前年度的企业所得税怎么抵缴?

第二年只需要计提所得税就行了

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如果没有借方余额时

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贷:以前年度损益调整

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第二年再计提所得税

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以前年度多交的企业所得税,税务不让退抵,该如何处理?

企业所得税退税应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.

企业所得税是按季度的会计利润计算交纳,再按年度进行一次清算计算该年度实际应缴所得税.企业可申请退还多交的企业所得税要确属多缴纳的税款,情况有:

1.当年前几个季度效益较好,根据账面利润,交纳了企业所得税.但当年的后期效益不好,全年利润比前几季度的利润低很多,需要申请退还之前多交的企业所得税;

2.由于财务计算错误,在季度申报时,误申报多缴纳了企业所得税,在年度清算时,需要申请退还之前多交的企业所得税.

企业申请退还企业所得税根据税收相关规定,一般提交以下资料:

1.已经预交入库的企业所得税税款缴纳书原件和复印件各一份;

2.企业所得税年度纳税申报表原件和复印件;

3.企业财务报表;

4.退税申请表;

5.企业申请退税报告.

企业所得税预缴与实缴差异太大,怎么给税务局一个合理的解释? 企业视频课程

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粱枫

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企业所得税

某公司财务提问:我们公司是房地产企业,季度预缴的企业所得税总共交了100万,结果年度汇算清缴时企业所得税有300万,所以补缴了200万。现在税务局要求我们写说明,要我们解释预缴与实缴为什么差距这么大。正常情况下,预缴的企业所得税金额一般不低于汇缴请教企业所得税金额的70%。但是季度预缴的时候,老板就是不想一下子交出去那么多钱啊,现在给税务局的说明应该怎么写呢?

回答:

这种情况就属于老板不懂,财务也不懂,纯粹按照自己想法来缴税,最终把税务局招来的典型。逃漏税款本来就不干净了,还不小心,以后可得注意啦。这次情况说明,重点在于把企业在预缴中为什么会出现大幅度差额的理由提供清楚,而且要有理有据。理由无非就是从业务波动、行业特点、企业运营、账务处理差错等方面寻找原因,而且一般都是综合影响导致。证据就是提供支撑的协议、收款、入账等依据,如果有以前年度一惯性做比较就更好,或者有今年特殊情况那就容易接受和理解。所得税汇算清缴属于事后查遗补漏的,以后别再这么干就行了。

同时,还要自查一下,看看还有没有其他疏漏,税务局重点是要确认这个差异是否合理。跟老板严肃沟通此事,做好迎接税务局进一步了解情况的准备,这是对老板负责,否则就真的把他给装进去了。下次,全年一定记得做好所得税预算,然后在这个基础上,每个季度预缴的时候要八九不离十。这个事儿不能全听老板的,现在听老板的就把老板装进去了,税务局如果较真,到企业来查,那就不是所得税的问题了。今年国地税合并,本身就产生了很多对企业信息整合与摸底的需求,企业如果不小心,就是引火上身,自找苦吃了。

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