如何筹划企业税收

在介绍如何进行税务筹划之前我先给大家介绍一下什么是税务筹划，税务筹划是指在纳税行为之前，在不违反法律、法规(税法及其他相关法律法规)的前提下，通过对纳税主体是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下，通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。

纳税人在不违反法律、政策规定的前提下，通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划，尽可能减轻税收负担，以获得“节税”利益的行为税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益。

进行税务筹划最重要的几点就是合法性、风险性、方式多样化、税务专业性。

我们首要的遵循的原则的就是合法合理。这是筹划的重中之重，如果违反相关的税法法规那这就不是筹划了，这是偷税漏税了。我们要清楚地认识到税务筹划，它本身也是具有一定的风险性，风险的大小还是取决于您筹划的项目，这主要就是依靠出具税务筹划方案得老师相关的行业经验是否丰富、对于税法和税收优惠政策是否足够的了解和熟练地运用。方式多样性，对于一个筹划需求，可以出具不同种的税务筹划方案，相应的节税额度、方案可执行度、复杂程度都不一样，税务的专业性主要是为您出具方案的税务公司，该公司的税务老师经验、阅历、对于处理税务问题的能力、对于税法的理解与运用都有很高的要求。

所以说税务筹划我们可以把它比喻做一桌菜，企业是吃饭的客人，筹划的老师是厨师，厨师运用税收优惠政策做出来的菜是否好吃关键在于老师的“手艺”。

开源节流是一个企业生存发展的重大课题。小微企业如何做好税务筹划，降低税费负担？下面，爱员工小编将给大家介绍小微企业的税务筹划技巧。

用足税收优惠政策

常见的小微企业税收优惠政策：小微企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以按照国家规定免征、减征企业所得税；小微企业从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务收入，免征营业税；2014年9月30日前家政服务小微企业由员工制家政服务员提供的家政服务取得的收入免征营业税。

同时，在优惠政策中，不难发现国家对国际运输劳务和节能服务公司的青睐。对于提供国际运输劳务的小微企业免征营业税。而对于符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，取得的营业税应税收入，暂免征营业税。

可以看出，对于小微企业而言，用足国家税收优惠政策是非常必要的。

把握税收法规的特定条款

小微企业按照《小企业会计准则》进行会计政策选择时，应充分把握税收法规的特定条款。小微企业在计算应纳税所得额时，对《小企业会计准则》与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。小微企业按照小企业会计准则要求确认的支出，如果没有超过税法规定的标准和范围（如折旧年限的选择）的，为减少会计与税法差异的调整，便于税收征管，在税务处理时，不再进行调整。按照这一征管原则，小微企业会计政策选择时应当尽可能地选用税法允许的最高费用扣除标准（如最短折旧年限）。

规范会计核算按时申报纳税

小微企业会计人员要按照《小企业会计准则》的要求规范小微企业会计核算行为。

首先，小微企业只有规范会计核算，才可能符合查账征收要求，就可以避免核定征收情况下由于盈利水平较差甚至亏本也要缴纳企业所得税的尴尬现象。

其次，如果小微企业会计核算不规范，税务机关只能对其采取“核定征收”的征管方式。

再次，核算不规范会给小微企业造成损失。

最后，税法中有很多规定都依赖于规范的会计核算信息。纳税申报是小微企业一项义务，不论企业是否有税要交，均需按期及时申报。此外，小微企业财会人员流动频繁，在财会人员离职的时候，管理者应主动提示离职人员先做完纳税申报，避免未按时纳税申报而给企业带来处罚。

以上就是小编为大家整理的小微企业税务筹划技巧，仅供参考。更多税务资讯，欢迎关注爱员工，解更多实用的税务知识。

小七课堂 第二讲

公司如何依靠合理筹划税收，降低32.25%的税务成本。

引言：科学筹划税收，有助于提升企业价值，合理降低税负，增强企业竞争力，保障企业安全有序运营。小七从以下六个维度来说明如何筹划税收。

1. 利用税收优惠政策开展税收筹划，选择投资地区和行业

国家在税收优惠政策上，对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾，比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。选择不同的企业注册地都可能享受到不同的销售政策。

2. 合理利用企业的组织形式，开展税收筹划

企业在生产经营过程中能否取得成功，很大程度上与企业成立之初的各种筹划有关，而纳税筹划是其中最为重要的筹划之一，因为不同组织形式的企业在税收方面都有不同的政策。

3. 利用折旧方法开展税收筹划

提取折旧是对企业固定资产予以补偿的基本途径。对于提取的折旧应按期间收入与费用配比原则，将其以折旧费用分期计入产品成本和费用。因此，由于折旧都要计入成本，直接关系到成本的大小、利润的高低和纳税额的多少。

4. 利用存货计价方法开展税收筹划

存货计价方法不同，企业营业成本也就不同，从而影响应税利润，进而影响企业上缴的所得税。因此，存货计价是纳税人调整应税利润的有力工具，选择最有利的存货计价方法能达到“节税”目的。

5. 利用收入确认时间的选择开展税收筹划

收入是企业收益的体现，企业取得的收入主要包括销售收入和劳务收入。企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。

6. 利用费用扣除标准的选择开展税收筹划

政策允许据实全部扣除的费用可以全部得到补偿，可使企业合理减少利润，企业应将这些费用列足用够。对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额，限额以内的部分充分列支;超额的部分，税法不允许在税前扣除，要并入利润纳税。因此，要注意各项费用的节税点的控制。

小结：不管你是什么公司，税收筹划的基本思路是相似的，同时每个企业的具体情况又各不相同。税收筹划就是要把税收筹划的基本理论与本企业的实际结合起来。欢迎各位帅帅美美的老板留言、讨论。小七会及时一一回复。

很多企业经常存在一个误区，就是觉得不应该进行税收筹划，他们所理解的税收筹划就等同于“偷税漏税”。纳税向来就是企业和公民应尽的义务，也是国家的主要财政收入来源，而税收筹划是指企业在税法规定许可的范围内，以提供效益为目的，通过对企业生产经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地进行合理纳税。

现在大多数进行税收筹划的企业主要是使用的税收优惠政策，顾名思义就是在有税收优惠政策的园区通过成立新公司或分公司，然后在当地正常经营纳税享受园区的优惠政策财政扶持，且成立的公司是总部经济形式，不需要企业到当地实体办公，办公地址由当地提供，这样的形式大大节省了企业税收筹划的成本，并且不受区域的限制。办理流程（TEL155）需要政策详细查看（2318）这一句话中的数字（0852）。

1.入驻当地的企业享受增值税地方留存50%~70%的扶持奖励，增值税地方留存50%。相当于企业在当地缴纳1000万增值税，扶持给企业的奖励就是250万~350万，且扶持奖励的周期是按月，当月纳税次月扶持。

2.入驻到当地的企业享受企业所得税地方留存50%~70%的扶持奖励，企业所得税地方留存40%。相当于企业在当地缴纳1000万企业所得税，扶持给企业的奖励就是200万~280万，扶持力度按照企业在当地的纳税额度划分，纳税越高奖励越多，纳税大户更是一事一议。

为带动当地经济发展，实现企业与园区合作共赢关系，园区领导欢迎各企业到当地实地考察与协商洽谈。注册工商事宜有园区专人代办，办理过程只需要法人到场一次即可。