如何做企业税收筹划

开源节流是一个企业生存发展的重大课题。小微企业如何做好税务筹划，降低税费负担？下面，爱员工小编将给大家介绍小微企业的税务筹划技巧。

用足税收优惠政策

常见的小微企业税收优惠政策：小微企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以按照国家规定免征、减征企业所得税；小微企业从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务收入，免征营业税；2014年9月30日前家政服务小微企业由员工制家政服务员提供的家政服务取得的收入免征营业税。

同时，在优惠政策中，不难发现国家对国际运输劳务和节能服务公司的青睐。对于提供国际运输劳务的小微企业免征营业税。而对于符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，取得的营业税应税收入，暂免征营业税。

可以看出，对于小微企业而言，用足国家税收优惠政策是非常必要的。

把握税收法规的特定条款

小微企业按照《小企业会计准则》进行会计政策选择时，应充分把握税收法规的特定条款。小微企业在计算应纳税所得额时，对《小企业会计准则》与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。小微企业按照小企业会计准则要求确认的支出，如果没有超过税法规定的标准和范围（如折旧年限的选择）的，为减少会计与税法差异的调整，便于税收征管，在税务处理时，不再进行调整。按照这一征管原则，小微企业会计政策选择时应当尽可能地选用税法允许的最高费用扣除标准（如最短折旧年限）。

规范会计核算按时申报纳税

小微企业会计人员要按照《小企业会计准则》的要求规范小微企业会计核算行为。

首先，小微企业只有规范会计核算，才可能符合查账征收要求，就可以避免核定征收情况下由于盈利水平较差甚至亏本也要缴纳企业所得税的尴尬现象。

其次，如果小微企业会计核算不规范，税务机关只能对其采取“核定征收”的征管方式。

再次，核算不规范会给小微企业造成损失。

最后，税法中有很多规定都依赖于规范的会计核算信息。纳税申报是小微企业一项义务，不论企业是否有税要交，均需按期及时申报。此外，小微企业财会人员流动频繁，在财会人员离职的时候，管理者应主动提示离职人员先做完纳税申报，避免未按时纳税申报而给企业带来处罚。

以上就是小编为大家整理的小微企业税务筹划技巧，仅供参考。更多税务资讯，欢迎关注爱员工，解更多实用的税务知识。

很多企业经常存在一个误区，就是觉得不应该进行税收筹划，他们所理解的税收筹划就等同于“偷税漏税”。纳税向来就是企业和公民应尽的义务，也是国家的主要财政收入来源，而税收筹划是指企业在税法规定许可的范围内，以提供效益为目的，通过对企业生产经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地进行合理纳税。

现在大多数进行税收筹划的企业主要是使用的税收优惠政策，顾名思义就是在有税收优惠政策的园区通过成立新公司或分公司，然后在当地正常经营纳税享受园区的优惠政策财政扶持，且成立的公司是总部经济形式，不需要企业到当地实体办公，办公地址由当地提供，这样的形式大大节省了企业税收筹划的成本，并且不受区域的限制。办理流程（TEL155）需要政策详细查看（2318）这一句话中的数字（0852）。

1.入驻当地的企业享受增值税地方留存50%~70%的扶持奖励，增值税地方留存50%。相当于企业在当地缴纳1000万增值税，扶持给企业的奖励就是250万~350万，且扶持奖励的周期是按月，当月纳税次月扶持。

2.入驻到当地的企业享受企业所得税地方留存50%~70%的扶持奖励，企业所得税地方留存40%。相当于企业在当地缴纳1000万企业所得税，扶持给企业的奖励就是200万~280万，扶持力度按照企业在当地的纳税额度划分，纳税越高奖励越多，纳税大户更是一事一议。

为带动当地经济发展，实现企业与园区合作共赢关系，园区领导欢迎各企业到当地实地考察与协商洽谈。注册工商事宜有园区专人代办，办理过程只需要法人到场一次即可。