房产过户交税

相较于新房，二手房配套较为完善，免去装修麻烦，因而备受购房者青睐！然而，对于二手房过户所交的税费 ，好多购房者居然将卖方的税费也交了，又白花了一笔钱，心痛不？今天，小编就来说说二手房过户时买卖双方交税明细！

买方应缴纳税费：

1.契税：房款的1.5%（90㎡以下且是首套房的缴纳1%契税，144㎡以上的要缴纳3%契税）

2.印花税：房款的0.05%

3.交易费：3元/㎡

4.测绘费：1.36元/㎡

5.权属登记费及取证费：200左右

卖方应缴纳税费：

1.印花税：房款的0.05%

2.交易费：3元/㎡

3.营业税：总房款的5.5%（房产证未满5年）

4.个人所得税：房产交易盈利部分的20%或者房款的1%（房产证满五唯一可免除）

虽然这些税费相较于房款不值一提，但加起来可是一笔不小的费用，所以购房者在买二手房时一定要分清自己该交哪些税费， 不该自己交的一分也别交！

二手房交易税费有哪些？什么叫满二年免营业税？如何减少二手房交易税费？二手房交易税费包括哪些税种？各税种的税率是多少？目前，我国二手房的交易税费主要有：营业税、个人所得税、土地税、契税等。其中常见且额度较大的为营业税、个人所得税、契税等三大类。那么，二手房交易税费的收取标准是什么呢？

二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，包括：营业税、个人所得税、土地税、印花税、城市维护建设税、契税、费附加等。对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地税；印花税为房屋买卖成交价的0.05%；

个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%；普通住宅的契税为2%，高档商品房契税为4%。

二手房交易过程中买方和卖方都需要承担的不同的税费，二手房交易中征收交易税的本意是为了限制买卖交易，抑制房地产产业过热。结果是增加了买房人的购房负担，也增加了国家的税收收入。实际交易中，卖家经常将税费转嫁到买家身上。

一、税费税种

契税

符合住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上、单套建筑面积在140（含）平方米以下（在120平方米基础上上浮16.7%）、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下等三个条件的，视为普通住宅，征收房屋成交价或评估价的1.5%。反之则按3%。

新政下的契税：

普通住宅：90平米以下：1%、90-140平米：1.5%、140平米以上或是非普宅：3%、商业房或公司产权：3%

城市维护建设税

营业税的7%。

费附加

营业税的3%。

个人所得税

普通住宅2年之内：{售房收入－购房总额－（营业税+城建税+费附加税+印花税）}×20%；2年以上（含）5年以下的普通住宅：（售房收入－购房总额－印花税）×20%。出售公房：5年之内，（售房收入－经济房价款－土地出让金－合理费用）×20%，其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米，土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。出售不是家庭唯一住房的个税按房价的1%征收。

交易手续费

3元/平方米×建筑面积

印花税

房屋成交总额×0.05%

营业税

住宅2年内：房屋评估总额×5.6% ；2年或2年以上普通住宅无营业税。

2015年3月30日财政部、国家税务总局发布《关于调整个人住房转让营业税政策的通知》（财税[2015]39号）规定：“个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征营业税。”

土地税

普通住宅免征；非普通住宅3年内：房屋成交总额×0.5% ，3年至5年：房屋成交总额×0.25%，5年或5年以上：免征。

房屋权登记费

80元，共有权证：20元

买卖合同公证费

买卖合同需要公证时才须缴纳，房屋成交总额×0.3%；

过户费用

（1）契税；90平方米以下首次购房的按1%缴纳；90-140平方米按房价1.5%缴纳；140平方米以上按房价3%缴纳。（二套房按3%收取）

（2）营业税：房屋产权取得满二年的免征，未超过二年的按房价5.6%缴纳。

（3）土地税；房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%缴纳。

（4）个人所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。（房屋原值一般按上道契税完税额计算

（5）房屋交易手续费；按房屋建筑面积6元/平方米交纳

（6）房屋权登记费：80元。

（7）房屋评估费；按评估额0.5%缴纳

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现实生活中，我们有不少父母为了子女的婚房可谓操碎了心，没房产的父母就为子女努力存买房首付，有空闲房产的父母可能将房子过户给子女。而父母将房产过户给子女的方式有三种，分别是买卖、继承、赠与，那么哪种方式最省钱呢？

买卖、继承、赠与这三种房产过户的方式，无论哪一种都需要花不少的税费，区别只在于税费多与少的问题。

一、房产买卖。如果父母是通过“买卖”的方式将房产过户给子女：

首先，需要确认子女是否具备购房名额，因为现在很多城市都有“限购令”。如果子女不具备购房名额，那么这种方式就行不通。

其次，确认父母房产的购房年限，核实有没有税费优惠政策。即确认是否是“满二”还是“满五”，再结合当地的二手房税费收取政策，看看怎么操作最划算。

最后，正常交易，并缴纳相关的“买卖”税费。房产交易主要涉及的税费有三种：个人所得税、契税和增值税。

个人所得税：一般是房产评估价总额的1%；

契税：一般为房屋评估价格的3%；

增值税：如果房产证未满5年，还要缴纳5.5%的增值税；超过5年免征增值税。

二、房产赠与。

如果父母是通过“无偿赠与”的方式将房产过户给子女，那么免征个税和增值税，但是受赠人要全额缴纳契税。房产“赠与”的税费主要包括了契税、公证费以及登记费等。

公证费：房屋评估价值2%的公证费，最低收取200元；

契税：一般为房屋评估价格的3%。

三、房产继承。

一般来说，“继承”过户这种方式比较少用，因为只有当父母过世了，子女才能依法继承父母的房产。理论上讲，通过继承的方式将房产留给子女是最省钱的一种方式，因为增值税、个人所得税、契税全免，只需要缴纳极少的登记费和印花税。

综上所述，三种方式相比较，如果房产已经满5年，父母将房产过户给子女，房产继承的方式最省钱，其次是房产买卖，最后才是房产赠与；如果房产未满5年，房产继承的方式最省钱，其次是房产赠与，最后才是房产买卖。

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我们都知道，房屋过户方式主要有这三种：继承、赠与和买卖。这三种不同的方式，要交的费用也是各不相同。上次小编给大家介绍了继承，现在小编要给大家介绍的是关于继承各种税费与费用缴纳的问题。

房产过户中的继承，无疑就是继承人与被继承人之间的一些纠葛，因此在税费的问题上，也是如此收费的。但首先要知道的一点就是，执行遗嘱及管理遗产的直接必要费用按应征税遗产总额的0·5%计算，但最高不能超过五千元。

一、对于继承人应注意哪些呢？

第一，继承人中有丧失劳动能力且由被继承人生前赡(护)养的，可按当时年龄距满七十五岁的年数，每年加扣五千元;

第二，继承人中有年龄距满十八岁且由被继承人生前抚养的，可按其当时年龄距满十八岁的年数，每年加扣五千元。

第三，继承人中有丧失劳动能力且由被继承人生前赡(抚)养的，可按其当时年龄距满七十五的年数，每年加扣三千元;继承人中有年龄未满十八岁、且由被继承人生前抚养的，可按其当时年龄距满十八岁的年数，每年加扣三千元。上述继承人中有放弃继承权或丧失继承权的，不得给予扣除。

二、对于被继承人应注意哪些呢？

第一，被继承人遗产由《中华人民共和国继承法》第十条所规定的第一顺序（配偶、子女、父母）继承的，每位继承人可从应纳税遗产总额中扣除两万元;

注意：对于代位继承的，可比照第一顺序继承人给予扣除。

第二，被继承人遗产由《中华人民共和国继承法》第十条报规定的第二顺序继承人继承的，每位继承人可从应纳税遗产总额中扣除一万元;

第三，继承人中有丧失劳动能力且由被继承人生前赡(抚)养的，可按其当时年龄距满七十五的年数，每年加扣三千元;继承人中有年龄未满十八岁、且由被继承人生前抚养的，可按其当时年龄距满十八岁的年数，每年加扣三千元。上述继承人中有放弃继承权或丧失继承权的，不得给予扣除。

第四，被继承人死亡前五年内发生的累计不超过二万元的赠与财产。

第五，被继承人拥有所有权，并与其配偶、子女或父母共同居住、不可分割、价值不超过五十万元的住房。价值超过五十万的，只允许扣除五十万元。

三、在缴纳税费之前，以下常识是必须要知道的 ：

1、遗产税的免征额为二十万元。

2、遗产税的计算公式为:应征遗产税税额一应征税遗产净额X适用税率--速算扣除数。

3、遗产税的免征额及允许扣除项目的金额标准，由国务院根据社会经济发展变化情况适时进行调整。

4、遗产税依照本条例所附的《遗产税五级超额累进税率表》计算征收。

那么具体是如何缴纳的呢？

1、房产继承过户税费。

由房屋评估价0.05%的合同印花税、100元的登记费、5元的权证印花税组成。

1) 继承

友情提示：直系亲属是不纳入限购的，整个界限都是以五年为标准的。

营业税:证过5年可免征(未满可在档案馆调前证是否过5年)

未过5年:估价×5.6%

个税:证过5年且唯一住房可免征(未满可在档案馆调前证是否过5年)

未过5年估价×1%

2)遗赠(非直系亲属):(纳入限购)

营业税:证过5年可免征

未过5年估价×5.6%

个税:证过5年且唯一住房可免征

未过5年估价×1%

2、契税

法定继承人继承房地产，免契税，对非法定继承人根据遗嘱承受土地、房屋权属的，需要缴纳契税1.5%。

四、现在要说就是，在整个办理继承的过程中，须缴纳的费用都由哪些呢？

1、继承权公证费用;

继承权公证费按照继承人所继承的房地产的评估价的2%来收取，最低不低于200 元。

2、房地产价值评估费用;

根据沪价房(1996)第088号文评估费用根据房地产价值的高低不同采用差额定律累进方式来计算，

友情提示：房地产价格总额(万元) 累进计费率‰

100以下(含100) 5

101以上至1000部分 2.5

1001以上至2000部分 1.5

2001以上至5000部分 0.8

5001以上至8000部分 0.4

8001以上至10000部分 0.2

10000以上部分 0.1

对于房产继承税费牵扯的问题，小编今天给大家普及的就这么多，希望对大家是有用的。

家长将房子过户到子女名下需要交税吗？怎么做才能够省钱呢？

自古以来，中国人对房屋便有一种蜜汁喜爱与坚持，很多老一辈的人讲究落叶归根，大都觉得人活一世得有一套属于自己的房子，不然无论现在居住在哪，都是没有那种安定感，觉得自己居无定所，如同浮萍那般随处漂泊，没有落脚之处。

而中国父母又是全世界当中对子女最为贴心的父母，很多父母在子女成家时都会竭力为子女提供一套房子，其中除却为子女买房子之外，情况最多的便是父母会选择将自己名下的房子过给子女。但其实过户也有诸多注意事项，需要花费的费用同样不少，那么怎么做才是最省钱的呢？接下来小编带领大家一同了解一下。

首先我们要了解虽然在中国人思想当中，一家人好像不需要计较太多，但关于房子的所有权问题，法律方面必须要公正严明。父母如果想要将自己的房子过给自己的子女，大都有赠送、继承和买卖等三种方法。

其次在过户过程中还要办理一定的缴税手续，同时大家要清楚在过户过程中正常来说共有三种税种需要我们缴纳，其分别是契约税、公证费以及那些印花税、评估费等费用。不同的方式其对应的缴税手续也同样不同，继而需要缴纳的费用也不尽相同。

接下来小编便具体告诉大家不同过户方式所对应的缴税手续情况。我们先来看看这契约税，顾名思义这指的是购买人关于房契需要上交的税费。而根据中国的法律来说，父母的房产等相关财产是可以过继给子女的，如果选择继承的方式，这个税费是可以不用交的，而相比较而言选择买卖和赠送的过户方式，这个税费是必须要上交的。

再者就是公证费，其实这个费用是为了证明过户人之间的亲子关系，以防不法分子一些关于掠夺财产的不法行为。如果选择买卖的过户方式这个费用是无需承担的，而选择继承与赠送的过户方式，是需要对过户人之间的亲属关系进行公证的。

同时说到印花税以及评估费用，这是过户过程中必须要进行的程序，关于这方面的缴税费用，继承、赠送亦或买卖这三种过户方式皆要承担。

综上所述想必大家应该知晓了家长把房子过户给子女哪种方式情况下其缴税费用最低了吧。看似很是不合理，其实算下来还是第三种最为实惠，但也不决定，毕竟一套房子在过户过程中同样存在其他一些特殊情况。

二手房交易税费有哪些？什么叫满二年免营业税？如何减少二手房交易税费？二手房交易税费包括哪些税种？各税种的税率是多少？目前，我国二手房的交易税费主要有：营业税、个人所得税、土地税、契税等。其中常见且额度较大的为营业税、个人所得税、契税等三大类。那么，二手房交易税费的收取标准是什么呢？

二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，包括：营业税、个人所得税、土地税、印花税、城市维护建设税、契税、费附加等。对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地税；印花税为房屋买卖成交价的0.05%；

个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%；普通住宅的契税为2%，高档商品房契税为4%。

二手房交易过程中买方和卖方都需要承担的不同的税费，二手房交易中征收交易税的本意是为了限制买卖交易，抑制房地产产业过热。结果是增加了买房人的购房负担，也增加了国家的税收收入。实际交易中，卖家经常将税费转嫁到买家身上。

一、税费税种

契税

符合住宅小区建筑容积率在1.0（含）以上、单套建筑面积在140（含）平方米以下（在120平方米基础上上浮16.7%）、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下等三个条件的，视为普通住宅，征收房屋成交价或评估价的1.5%。反之则按3%。

新政下的契税：

普通住宅：90平米以下：1%、90-140平米：1.5%、140平米以上或是非普宅：3%、商业房或公司产权：3%

城市维护建设税

营业税的7%。

费附加

营业税的3%。

个人所得税

普通住宅2年之内：{售房收入－购房总额－（营业税+城建税+费附加税+印花税）}×20%；2年以上（含）5年以下的普通住宅：（售房收入－购房总额－印花税）×20%。出售公房：5年之内，（售房收入－经济房价款－土地出让金－合理费用）×20%，其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米，土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。出售不是家庭唯一住房的个税按房价的1%征收。

交易手续费

3元/平方米×建筑面积

印花税

房屋成交总额×0.05%

营业税

住宅2年内：房屋评估总额×5.6% ；2年或2年以上普通住宅无营业税。

2015年3月30日财政部、国家税务总局发布《关于调整个人住房转让营业税政策的通知》（财税[2015]39号）规定：“个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征营业税。”

土地税

普通住宅免征；非普通住宅3年内：房屋成交总额×0.5% ，3年至5年：房屋成交总额×0.25%，5年或5年以上：免征。

房屋权登记费

80元，共有权证：20元

买卖合同公证费

买卖合同需要公证时才须缴纳，房屋成交总额×0.3%；

过户费用

（1）契税；90平方米以下首次购房的按1%缴纳；90-140平方米按房价1.5%缴纳；140平方米以上按房价3%缴纳。（二套房按3%收取）

（2）营业税：房屋产权取得满二年的免征，未超过二年的按房价5.6%缴纳。

（3）土地税；房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%缴纳。

（4）个人所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。（房屋原值一般按上道契税完税额计算

（5）房屋交易手续费；按房屋建筑面积6元/平方米交纳

（6）房屋权登记费：80元。

（7）房屋评估费；按评估额0.5%缴纳

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