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二手房个人所得税

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Rena

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买房者如果打算选购二手房,就必须注意到税费问题。在税费中,个人所得税是比较重要的一个部分。个人所得税在房产交易过程中需要由卖方缴纳,但在实际交易中往往转嫁有买方缴纳,因此买房者需要了解个人所得税的缴纳比例以及减免政策。

个人所得税怎么算?

个人所得税的计算方法主要有两种:

1、如果纳税人(卖方)不能在地税系统中查到房屋原值,也不能提供房屋原值等费用,个人所得税计算方法为:

个人所得税=计税价格×1%。

举个例子:卖家不满五或不唯一的住房出售价为100万售。全额的1%。那么,买房者需要缴纳的个人所得税为:100×1%=1万元。

2、如果纳税人(卖方)能在地税系统中查到房屋原值,或能提供房屋原值等费用,那么个人所得税计算方法为:

个人所得税=(计税价格-房屋原值-原契税-本次交易所缴纳税等合理费用)×20%。

举个例子:卖方出卖不满是“满五唯一:的房子,计税价格为100万,原值、原契税以及相关税费合计70万元。那么,买房者需要缴纳的个人所得税为:(100-70)×20%=6万元。

个人所得税符合什么条件能减免?

1、符合满五唯一可免交个人所得税

如果卖方所售房屋同时满足家庭唯一住宅、购买时间超过5年,那么个人所得税免交;其中任何一个条件不满足,都必须缴纳个人所得税。需要注意的是如果卖方所售房屋是非住宅类房产,那么不管什么情况都要按规定足额缴纳个人所得税。那么,如何确定房产是否满五年?

a、按照市场价格购买的住房,买房者需要看《房屋产权证》上记载的日期和《契税完税证》的填发日期,哪个在前面,按哪个的日期开始计算。

b、按照房改政策购买的住房,买房者需要以《房屋产权证》上记载的日期、《公有住房购买契约》的签定日期和付款收据时间为计算依据,同样以时间靠前者为计时依据。

c、继承或直系亲属赠予取得的住房,购房时间可以从原产权人购房时间连续计算。

d、非直系亲属赠予取得的住房,购房时间要从受赠产权时间开始计算。

2、无偿赠与直系亲属

房屋产权人将二手房无偿赠与直系亲属,比如父母、配偶、子女,可免交个人所得税。房屋产权人将房产无偿赠与直接抚养人或赡养人时,可免交个人所得税。不过,需要提供相关抚养关系或赡养关系证明。

3、离婚析产的房产

在离婚析产时,如果一方放弃房产,则视为一方将房产无偿赠与配偶,这种情况下可免交个人所得税。

4、继承二手房

继承二手房时,法定继承人、遗嘱继承人可免交个人所得税。如果想出售继承的二手房,则要按照原房产证为准计算是否满五年。

无偿赠与也要交个税吗?2018年新规,仅有这4种情况免征个税! 公司视频课程

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天堂泪

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转载自百家号作者:老杨话三农

如今,买房买车上班发工资都要交税纳税,可以说,税收已经涉及到我们生活和工作的方方面面。其实不仅买房需要交税,卖房同样需要缴纳一大笔个税,只不过这笔钱是由买家缴纳的罢了,为了省下这笔高昂的税费,一些人便以赠与的名义进行房屋过户。殊不知,2018年新的地产税法做出规定,目前只有4种情况可以免征个税,除此之外都是需要缴纳个税的。

一、夫妻离婚所得

我国《婚姻法》相关规定,夫妻双方离婚后,不论是协议合同上房屋归一方还是法院判定给某一方所有,这样的情况并不属于房屋交易,所以可以不用缴纳个税。

二、“满五唯一”的二手房

我国《地产税法》相关条例规定,以交易家庭为单位,名下只有一套房产,且自房产证发放日期到交易日期(原家庭拥有使用年限)在5年以上的,这样的房产交易可免征个税。这样的现象也被称为是“满五唯一”,这也是最常见的房屋交易免征个税的情况。

三、遗嘱继承或法定继承

我国《继承法》相关规定,无论是遗嘱继承还是法定顺序继承,个人通过继承的方式得到房屋是不用缴纳个税的。

四、直系亲属和无偿赠与

最后一种免征情况比较特殊,要同时满足直系亲属和无偿赠与两个条件,两个条件缺一不可。直系亲属有偿交易房屋还是无直系亲属关系的人赠与房屋(除遗嘱继承外),都必须依法交税纳税。所以,如果大家想以赠与的名义偷税漏税是行不通的,该交税的钱一分也少不了。

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人痴缠

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购房者如果打算选购二手房,就必须注意到税费问题。在税费中,个人所得税是比较重要的一个部分。个人所得税在房产交易过程中需要由卖方缴纳,但在实际交易中往往转嫁有买方缴纳,因此购房者需要了解个人所得税的缴纳比例以及减免情况。

一、个人所得税如何计算?

计算个人所得税多少的方法主要有两种,采用哪种计算方法要看卖方的详细信息:

1、如果纳税人(卖方)能在地税系统中查到房屋原值,或能提供房屋原值等费用,那么个人所得税计算方法为:

个人所得税=(计税价格-房屋原值-原契税-本次交易所缴纳税等合理费用)×20%。

举个例子:卖方出卖不满是“满五唯一:的房子,计税价格为100万,原值、原契税以及相关税费合计70万元。那么,购房者需要缴纳的个人所得税为:(100-70)×20%=6万元。

2、如果纳税人(卖方)不能在地税系统中查到房屋原值,也不能提供房屋原值等费用,个人所得税计算方法为:

个人所得税=计税价格×1%。

举个例子:卖家不满五或不唯一的住房出售价为100万售。全额的1%。那么,购房者需要缴纳的个人所得税为:100×1%=1万元。

二、个人所得税符合什么条件能减免?

1、符合满五唯一可免交个人所得税

如果卖方所售房屋同时满足家庭唯一住宅、购买时间超过5年,那么个人所得税免交;其中任何一个条件不满足,都必须缴纳个人所得税。需要注意的是如果卖方所售房屋是非住宅类房产,那么不管什么情况都要按规定足额缴纳个人所得税。

如何确定房产是否满五年?

(1)按市场价格购买的住房,购房者需要看《房屋产权证》上记载的日期和《契税完税证》的填发日期,哪个在前面,按哪个的日期开始计算。

(2)按房改政策购买的住房,购房者需要以《房屋产权证》上记载的日期、《公有住房购买契约》的签定日期和付款收据时间为计算依据,同样以时间靠前者为计时依据。

(3)继承或直系亲属赠予取得的住房,购房时间可以从原产权人购房时间连续计算。

(4)非直系亲属赠予取得的住房,购房时间要从受赠产权时间开始计算。

2、无偿赠与直系亲属(抚养人或赡养人)

如果房屋产权人将二手房无偿赠与直系亲属,比如父母、配偶、子女,可免交个人所得税。房屋产权人将房产无偿赠与直接抚养人或赡养人时,可免交个人所得税。不过,需要提供相关抚养关系或赡养关系证明。

3、离婚析产的房产

离婚析产时,如果一方放弃房产,则视为一方将房产无偿赠与配偶,这种情况下可免交个人所得税。

4、继承二手房

在继承二手房时,法定继承人、遗嘱继承人可免交个人所得税。如果想出售继承的二手房,则要按照原房产证为准计算是否满5年。

购买二手房时需要交的契税、个人所得税和增值税一览表 企业视频课程

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易梦

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购买二手房时,除了首付以外,还要交契税、个人所得税和增值税等,而且在广州都是由买家承担这些费用的,所以买二手房的小伙伴们在买房的时候一定要把要交的税费弄清楚,毕竟,不是小数目哦!

1、契税

在购房过种中,契税是必交的税,具体看购房的房子性质决定交多少税费,具体分为以下几种情况:

2、个人所得税

个人所得税的征收是要看房产是否满五年唯一,如果卖家的房子是唯一房产(即只有一套房子),而且房产证满五年及以上,那么就不用交个人所得税,反之则要交税。具体分以下几种情况征收:

3、增值税

增值税主要看是否满2年,满2年或以上则不用交增值费。若房子未满2年出售,那么增值费可不是一笔小数目,具体分以下几种情况:

小歆温馨提醒:

本来个人所得税与营业税是卖家交的,但,现在广州市场都是要买家承担所有的税费。

二手房个人所得税怎么算?要交多少钱? 互联网视频课程

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寒蟾

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  个人所得税计算器:二手房个人所得税怎么算

  在二手房交易中,会有一项个人所得税费用,对于“二手房个人所得税怎么算?要交多少钱?”这个问题是很多卖二手房主想要知道的,下面就来具体了解下。

  目前我国二手房的交易税费种类,主要分为营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、契税等。其中常见且额度较大的为营业税、个人所得税、契税等三大类。根据国家相关规定,二手房交易中,买方得缴纳契税,卖方则要承担营业税和个人所得税。但是在二手房实际交易中,也有些当事人约定由买房交纳,一般来说这些约定都是有效的。

  二手房个人所得税怎么算?要交多少钱?

  【相关规定】

  各类税费根据不同的情况,缴纳的标准也不一样。具体情况主要划分为三大类,包括普通住宅与非普通住宅、产权满五年与未满五年、首次置业与二次以上(包括二次)置业。

  根据当前实施的税费征收规定,产权未满五年的房产,需缴纳5.6%的营业税,1.5%的个人所得税,在此前提下若为普通住宅,且首次置业,那么契税缴交标准为:90平方米以下1%,90至144平方米1.5%,144平方米以上3%;二次以上(包括二次)购房则无论面积大小均为3%。

  

  产权满五年的情况下,个人所得税、契税的缴纳标准和上述一致。营业税方面,普通住宅可以免交,高档住宅则要按差额缴纳,差额即为本次交易价减去原来购买价的数额。

  到底二手房个人所得税怎么算?要交多少钱?

  【实际案例】

  一北京二手房交易中房屋性质属于普通住房的,购房者属于首次购房,其契税税率为2%,非首套房则是4%;如房屋面积在90平方米以下,契税减按1%;如果卖房者住房满5年,只需交1%的个人所得税,如果不满5年,除了交1%的个人所得税,还需要交5.6%的营业税及附加。

  也就是说,二手房面积在90至140(不含)平方米,如果是首套房超过5年的,房屋买卖双方只需交3%的税;如果非首套房且住房不满5年,双方就需要交10.6%的税。

  如交易房屋是非普通住宅,买方则按4%的率税缴纳契税;卖方房屋如果未超过5年则全额缴纳5.6%的营业税及附加和1%的个人所得税;超过5年的,差额缴纳营业税,也就是按本次成交价款缴纳1%个人所得税后,再用本次成交价格减去上一次完税价格的差额乘以5.6%合并缴纳营业税及附加。

  如果二手房交易中房屋性质是非住宅,比如车库、铺面、仓库等,买房者需要交4%的契税,卖房者则需要缴纳1%的个人所得税、3.5%的土地增值税和差额征收5.6%营业税及附加。

  通过以上介绍,二手房二人所得税怎么算都了解清楚了吧,祝你早日买到心仪的房子。

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