财务的管理制度

目 录

第一章 总则. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

一、公司管理大纲. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

二、员工守则. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4

第一部分 公司管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

第一章 文件管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . .5

第二章 档案管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . 7

第三章 保密制度. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9

第四章 印章使用管理制度度. . . . . . . . . . . . . . 10

第五章 证照管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . 15

第六章 证明函管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 15

第七章 会议管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . 16

第八章 办公用品管理制度. . . . . . . . . . . . . . . 18

第九章 车辆使用管理制度. . . . . . . . . . . . . . . 20

第十章 车辆管理补充制度. . . . . . . . . . . . . . . 21

第十一章 交通费用补贴制度. . . . . . . . . . . . . . 23

第十二章 考勤管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 24

第十三章 出差管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 26

第十四章 通讯管理制度. . . . . . . . . . . . . . . .29

第十五章 公司宴请接待制度. . . . . . . . . . . . . 29

第十六章 员工工作餐管理制度. . . . . . . . . . . . .32

第十七章 借款和报销的规定. . . . . . . . . . . . . 32

第十八章 员工招聘、调动、离职等规定. . . . . . . . .34

第十九章 计算机管理制度. . . . . . . . . . . . . . .36

第二十章 合同管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 36

第二十一章 卫生管理制度. . . . . . . . . . . . . . 45

第二十二章 财务管理制度. . . . . . . . . . . . . . 45

第二十三章 财务报销管理制度. . . . . . . . . . . . 47

第二十四章 员工工资发放管理制度. . . . . . . . . . 51

第二十五章 廉政建设制度. . . . . . . . . . . . . . 54

第二部分 各部门管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . .55

第一章 行政办公室职责. . . . . . . . . . . . . . . 55

第二章 财务部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 57

第三章 销售部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 58

第四章 技术部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 59

第五章 生产部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 59

第六章 采购部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 61

第七章 质量部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 61

第一章 总 则

为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。

一 、 公 司 管 理 制 度 大 纲

1、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。

2、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。

3、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。

4、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。

5、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。

6、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。

7、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。

8、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。

二、 员工守则

1、 遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。

2、 维护公司声誉，保护公司利益。

3、 服从领导，关心下属，团结互助。

4、 爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。

5、不断学习，提高水平，精通业务。

6、积极进取，勇于开拓，求实创新。

公司为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务工作进行有效地监督，一定要制定合理的财务制度，那么该如何制定呢？

公司做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。同时加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计制度规定进行，保证会计指标的口径一致。

财务管理人员要进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

健全现金管理制度，所有现金收支由公司出纳负责。 出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

资金的风险管理。公司的资金风险主要有使用风险，在无风险和或有风险，投资风险它是一种事先可控制的风险。公司对此类风险加强事先控制。

一、影响集团财务管理制度执行力的因素

（见首图）

二、财务管理制度执行的组织保证

三、财务管理制度执行中“原则性”与“灵活性”协调

集团财务管理制度执行的“原则性”指的是坚持按财务管理制度的要求办事，对不符合制度规定的行为一律禁止；集团财务管理制度执行的“灵活性”指的是在财务管理制度执行过程中，从实际出发，根据情况的变化采取适当措施，必要时采取变通的方法。

集团财务管理制度是以服务于集团经营管理为目的的，而企业的经营活动又是讯息万变的。单纯从制度文件规定角度出发，集团财务管理制度难以涵盖集团所有的财务管理活动，并对可能出现的变化作出相应的具体规定。只能从财务管理活动的职责、业务流程、管理要求、行为规范等角度进行原则性的规定。因此，在集团财务管理制度的执行过程中必须注重“原则性”和“灵活性的”协调平衡。既要坚持按财务管理制度的要求办事，维护制度的权威性，又要从实际出发，在不违背制度原则性要求的前提下，根据情况的变化采取适当措施，并在日后的制度修订过程中，逐步完善集团财务管理制度体系。

四、财务管理制度执行阶段的关键控制点

集团财务管理制度要达到服务于企业经营的目标,必须对每个环节进行控制,重点控制各个要点。我们认为财务制度应该着重控制的重点是：

（一）分工控制。是指对于相关的职务进行分工负责、权利分割,不能由一个人同时包办兼任。这一控制制度使有关人员在处理经济业务时能够相互制约、相互监督。

（二）授权控制。是指企业各级工作人员,必须经过授权和批准,才能对有关的经济业务进行处理。这一控制方式使企业经济业务过程每一个环节的责任与权利清晰明确,在一定程度上避免了违法违规事件的发生。

（三）业务记录控制。是指在对经济业务进行会计记录时,应设计并使用适当的会计凭证和记录,制订和执行恰当的会计处理程序和办法,并采取一系列业务控制措施,以保证会计记录的真实、准确、完整。

（四）财产安全控制。是指为了确保企业财产物资安全完整,而采取的资产接触与使用的授权、资产和记录的保管等控制制度。

（五）书面文件控制。是指把企业的要求、有关注意事项等形成书面文件或规章制度,下发给各级工作人员,或悬挂在办公室、仓库等公众场合。这一控制使有关人员在经济业务处理过程中有章可循。

（六）人员素质控制。是采用一定的方法和手段,保证企业各级管理人员和财会人员具有与他们所负责的工作相适应的素质,从而保证业务工作的质量。

（七）岗位轮换控制。是指企业采取一定的程序和办法,定期或不定期对工作人员的岗位进行轮换,以形成新的责任分工和权利分割格局,避免经济业务中控制失效的情况发生。

（八）检查控制。是指企业通过例行的复核与自动查对、内审、外审等检查办法和手段对经济业务过程进行检查的监督。

五、强化制度执行阶段的指导、监督、考核力度，形成制度从编制—执行—考核—修订的完整闭环

（一）制度编制

1、在制度编制阶段，要充分收集各成员企业、部门的意见，确保制度符合企业管理现状及发展需求；

2、各子公司应根据自身业务特点和需求，在集团制度框架体系内，将自身好的管理实践和管理创新以操作细则的形式予以沉淀和固化。

（二）制度执行

1、强化制度执行阶段的指导力度，通过培训、座谈等方式对管理制度进行宣贯讲解，并随时解答执行过程中的质询；

2、强化制度执行过程中的督导、检查力度，通过定期、不定期的制度执行情况检查，发现操作中的不规范现象，并提出整改建议，限期整改。

（三）制度考核

1、强化制度考核力度，将制度编制、执行情况与绩效考核指标挂钩，通过制度考核，确保制度贯彻执行到位；

2、通常建议通过量化考核指标 设定，确保制度管理达到完整、准确、及时、有效等定性指标，例如制度不规范、每缺一项扣几分；制度执行不到位，每次扣几分等。

（四）制度修订

1、强化制度修订工作，通过制度修订，确保管理制度体系与时俱进，并根据制度执行情况对制度内容进行相应完善，使之兼具实操性与规范性；

2、通常建议基本制度和重要制度每五年修订一次，操作规则每年修订一次；需要立即修正的内容，建议以补充细则方式予以完善，待年末统一修订。