财务税务筹划的方法

企业在当前的税收大环境下，企业为了降低成本和规避税务风险，会选择税务机构来为企业做发展战略布局，而在这过程中，很多企业都会这样的一个疑问：税务筹划和税收筹划、纳税筹划这三者有什么区别？该如何选择？

从目前主流的一些解释中来看：

1、税务筹划

税务筹划是指同时站在税务机关和纳税人的角度上，对税收的立法、征管方式以及纳税人的纳税事项进行全方位的策划。这个策划的最终结果包含了相对好的征税效果、最低的征税成本、税务最小化以及涉税零风险。

2、税收筹划

税收我们可以理解为税的收取或者税的征收。所以税收筹划的概念可以理解为税务机关根据国家税法的相关规定，在国家法律法规和政策所赋予的征税权的基础上，科学合理地进行税款的征收和税收执法行为的总和。

3、纳税筹划

纳税筹划是税务筹划和税收筹划之外，出现频次相对比较高的一个词。上面税务筹划的概念是站在税务机关的角度理解的，而纳税筹划则是站在纳税人的角度。纳税筹划的主流解释是纳税人以现行的税法政策为依据，从纳税人实际经营情况出发，在防范纳税风险的同时降低整体的纳税成本，从而实现纳税人权益最大化的一种税收安排。

从概念来看，我们总结一下税务筹划和税收筹划的区别就是两者的主体不一样，税务筹划考虑的角度更广泛一点，它包括了税收筹划和纳税筹划。准确讲，当前很多纳税人的降低税负的做法更应该被称为是纳税筹划。

从实际运用来看，税务筹划和税收筹划的区别几乎等于零，因为它们在一定程度上是混用的。一般的税务筹划机构和纳税人常常把这两个词混淆，把它们看成一个概念。

所以关于税务筹划和税收筹划的区别，对我们普通纳税人而言，没有必要那么较真，我们简单地理解为叫法不痛就可以了。但有一点我们需要强调的是，不管税务筹划和税收筹划的区别是什么，它们都有一个共同点，就是以法律法规为依据，从实际情况出发，同时必须注意税务风险！锦都财税团队一直致力于提供专业高效的一体化财税服务，专注以代理记账、财务咨询、财务外包、税收筹划等业务为核心。

税务筹划会产生一定的成本、需要承担一定的风险。因此，纳税人在税务筹划时要进行收益和成本的比较。那些企业更需要进行税务筹划呢?哪种情形下的企业进行税务筹划的效果最为明显呢?

情况一：发生过涉税案件的企业

这类企业应重视税务筹划工作的开展，以有效防止不必要的财务损失和诚信度下降造成不良社会影响等类似的事情再次出现。税务筹划是一种超前行为，不要等到陷入了涉税案件时才想到税务筹划。

情况二：财务核算薄弱的企业

一个独立的企业，特别是中小企业，其财务组织和会计水平都有一定的局限性，这就形成了税务信息的不对称性，很容易出现财税风险。因此，这类企业也应该开展税务筹划工作，以防范财税风险的发生。

情况三：规模比较大的企业

由于大型企业经营活动跨度大，涉及多税种或纳税环节复杂，一旦出现涉税损失，就会数额巨大。大型企业绝大多数都在跨地区、跨行业经营，都存在着或多或少的政策差异，税收优惠政策也不同。

情况四：正在筹建或重组的企业

在企业成立前就进行税务筹划，可以充分考虑国家的产业政策，地域政策、就业政策等政策导向，以合理而长期地享受各项税收优惠，从而为今后享受较低的税收负担打好基础。

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企业在当前的税收大环境下，企业为了降低成本和规避税务风险，会选择税务机构来为企业做发展战略布局，而在这过程中，很多企业都会这样的一个疑问：税务筹划和税收筹划、纳税筹划这三者有什么区别？该如何选择？

从目前主流的一些解释中来看：

1、税务筹划

税务筹划是指同时站在税务机关和纳税人的角度上，对税收的立法、征管方式以及纳税人的纳税事项进行全方位的策划。这个策划的最终结果包含了相对好的征税效果、最低的征税成本、税务最小化以及涉税零风险。

2、税收筹划

税收我们可以理解为税的收取或者税的征收。所以税收筹划的概念可以理解为税务机关根据国家税法的相关规定，在国家法律法规和政策所赋予的征税权的基础上，科学合理地进行税款的征收和税收执法行为的总和。

3、纳税筹划

纳税筹划是税务筹划和税收筹划之外，出现频次相对比较高的一个词。上面税务筹划的概念是站在税务机关的角度理解的，而纳税筹划则是站在纳税人的角度。纳税筹划的主流解释是纳税人以现行的税法政策为依据，从纳税人实际经营情况出发，在防范纳税风险的同时降低整体的纳税成本，从而实现纳税人权益最大化的一种税收安排。

从概念来看，我们总结一下税务筹划和税收筹划的区别就是两者的主体不一样，税务筹划考虑的角度更广泛一点，它包括了税收筹划和纳税筹划。准确讲，当前很多纳税人的降低税负的做法更应该被称为是纳税筹划。

从实际运用来看，税务筹划和税收筹划的区别几乎等于零，因为它们在一定程度上是混用的。一般的税务筹划机构和纳税人常常把这两个词混淆，把它们看成一个概念。

所以关于税务筹划和税收筹划的区别，对我们普通纳税人而言，没有必要那么较真，我们简单地理解为叫法不痛就可以了。但有一点我们需要强调的是，不管税务筹划和税收筹划的区别是什么，它们都有一个共同点，就是以法律法规为依据，从实际情况出发，同时必须注意税务风险！锦都财税团队一直致力于提供专业高效的一体化财税服务，专注以代理记账、财务咨询、财务外包、税收筹划等业务为核心。