谦谦

问

德德，啥是德国VAT？

德德

答

l VAT全称Value Added Tax增值税，是欧盟国家普遍使用的售后增值税。德国站上的卖家必须在限定的期限内注册并添加VAT税号，否则不允许销售商品。

l 申请德国VAT必须要有ebay或amazon账号，每个VAT税号都是唯一的，不能绑定多个账号

l 在德国产生销售或有库存都需有德国VAT，根据远程销售额制度的要求，德国站一年销售额超过10w欧元则需要注册和申报VAT

谦谦

问

德国的基本税率是否和英国、法国一样？如果不一样，德国有什么税率？

德德

答

德国的基本税率与英法是不一样的，德国基本税率包括两种，7%和19%。其中7%的税率主要适用产品为：书籍、报纸，食品和农产品。其他货物基本属于19%的税率。同时，在此要提醒广大跨境电商卖家的是，德国不存在平税申报。德国没有和英国、国内一样存在小规模与一般纳税人的区别，只有正常申报。

谦谦

问

注册了德国税号，也有在销售，但是不想缴税，是否可以零申报？

德德

答

不可以。德国税务机关对于税务的稽查非常严格，如果有销售必须如实申报，即使没有产生销售，也必须提供零销售的证明来作为申报依据。

谦谦

问

德国税号的注册时间比较长，没有平台账号是否可以先注册德国税号？

德德

答

不能。德国的税号注册必须注明使用平台，例如Amazon或者eBay账号，如果两者都有，那么使用平台注明处，需要同时标注两个平台。

谦谦

问

我有多个店铺，但是德国注册申报税号成本很高，可以只用一个税号吗？

德德

答

不能。使用同一个税号是会引起账号关联，账号关联的严重性，我想不必多言，广大跨境电商卖家都很清楚后果。除此之外，由于注册VAT需要提交注册主体信息，如果使用到多个账号，注册信息也会无法匹配，一旦税局稽查，可能直接零辩诉机会，直接下listing，冻结资金。

谦谦

问

德国增值税合规正常申报的成本太高了，有没有什么合理避税的方案？

德德

答

合规化正常申报增值税的成本确实高，但是合规化是大方向，一种不可逆的状态，就如同大浪潮，而跨境电商卖家是小舢板，如果非要逆流而行，除了翻船，再无其他可能。关于合理避税方案这个问题也不会完全没有，但是要根据销售实际情况，产品滞销率，合理规划进口增值税的申报货值，可以在一定程度上降低成本。但是这个就必须具体问题具体分析了。

同时，很多跨境电商也在考虑放弃德国市场的可能性，但是就目前销售数据而言，德国的销售前景依旧是可观的。而且在合规化为大潮流的前提条件下，整体价格的提升也是必然，不过国内外，商家只是纳税人，最终负税人始终是消费者，这是万年不变的定律。市场上都是机遇与危机并存的，如果您已经在销售，而且业绩还不错，又怎能因噎废食？

谦谦

问

德国VAT的税款计算方法是什么样的？

德德

答

销售VAT=销售价格/1.19×0.19

实际缴纳税金=销售VAT-进口VAT

进口VAT=（申报货值+运费+关税）×19%