文 | keyen源 | 投稿“数据分析不是个事儿”

我要讲一个自己的故事。

前几年，大学毕业，刚成为社会人。每一天，我都要对着不同的Excel表格，不断地录入、整理、计算、核对。

那段时间，我每天都在怀疑人生：读了十几年书，985毕业，为什么一直在做重复的表格工作？

为了解放自己，我学了许多Excel的“高级操作”，还拿出压箱底的VB书。但依然架不住疯狂的业务需求，报表改了又改，而且这种情况到年底越发明显。整个人陷入被动。

那时我每天趁着中午有口喘气的时间，在网上大量搜索的能节省做报表时间的工具，连令我头疼的开源代码都不放过。

花了几天，还真被我搜到了，一个能替代Excel的效率神器。

与office的界面风格很像，不知道是不是就是基于office进行的开发，但是做出的效果确实很酷。能直接整合数据库的数据做报表开发，开发的模板能通过设置简单的查询参数，做筛选过滤。原本要做12家门店的销售报表，我用一张模板花1个多小时就搞定了，分分钟批量导出。一个字“快”。数据库整合的效率和开发的效率不可同日而语。

很庆幸以前和IT同事混饭的时候，学了一点SQL，对数据表有所认识，所以上手很容易。请了人家两顿饭，说明缘由，就给我开数据库权限了。

以前已给好几个人安利过，要么借着幌子让我帮忙教做报表，要么借口SQL太难学（这明明是最好学的语言了，好么）。

如今，我写下这份心得，和大家分享。

01 FineReport 是什么？

Finereport是一个比较强大的web报表工具，大多为信息部开发报表所用，所以一般人可能不太了解。

他可以作报表，也可以做数据可视化，和Excel有点像，只不过VBA开发的成分人家用java编程语言开发成了功能。小到可以存储统计数据、制作各式各样的图表、dashboard，大到制作财务报表、开发进销存系统。

为什么会有报表工具这么个玩意儿？Excel不是万能的么？

Excel在做报表方面，只要你眼疾手快，技能熟练，对十万条以内的数据处理起来一点不虚。但是资深的数据分析师、BI工程师还是笑摸狗头，Too Young Too Simple。

在企业应用中，企业/组织/团体一旦成规模时，数据量是数以万计的，无论数据还是报表都需要协同管理不断更新。面对各种OA\ERP\CRM系统的数据，部门提交的各种需求，这时候懂技术的朋友们可能知道，Excel是hold不住的。爷搞得都是百万数据，要百万数据，就得上数据库还有BI工具，Excel做得再快也跟不上变化的需求。

其次，从效率上来讲，专业的报表工具是可以替代很多重复性的excel处理工作，比如FineReport，信息部门部署安装后，可以连接各业务系统数据，将常规的各业务报表，还有周报月报这些，开发成可自动抽取数据并展示的模板，做好一次，每次只要查询即可。

02 FineReport 如何做报表？

先来说说他的做表原理，和Excel还是大有不同的。

FineReport的做表原理

做报表首先得有数据，数据哪里来？一个是直接连接业务系统或者数据库的数据，还有可以导入excel文件数据，连好数据后，开始制作模板，类似于做excel表格一样，设计展现的样式，计算的公式，最后在web端展示。

但是和excel不用，excel处理的是一个个数据，finereport制作模板时处理的对象是数据字段，模板中一个单元格放一个数据字段，web端展示时字段扩展。FineReport报表中单元格的扩展是有方向的，可纵向扩展，也可横向扩展，也可以不扩展。

单元格的扩展是针对某一个单元格，当报表主体中绑定了多个单元格时，单元格与单元格之间依靠父子格关系跟随扩展。子格的数据会根据父格的数据进行过滤分组显示，并且还会跟随父格的扩展方向而扩展。

三种报表模式

1、普通报表模式

就是常规的表格报表，像财务报表，复杂的中国式报表。

① 能很轻松的进行分页、分栏、分组设置

分页：指定分页；冻结表头，重复标题行结尾行；页内合计；不分页预览；横向不分页纵向分页。分组：自定义公式分组；条件分组；普通分组；相邻连续分组；组织递归树。分栏：行分栏；列分栏；卡片式分栏；重复标题行；自动补足空白行。 ② 支持主子报表、树报表等多种个性化报表

主子报表：适用于同一报表包含多块区域用于展示不同内容；树报表：适用于展现具有层级关系的数据，比如跟组织结构相关的数据展现。比如树数据集来实现此类报表。

2、聚合报表模式：针对不规则的大报表

它可以报表分成每一块，在画布上自由拼接聚合块，省去频繁合并拆分单元格的麻烦

各模块互相独立，任意拖拽，自由拼接各模块之间单元格扩展分离，互不影响

3、决策报表：可视化dashboard

这个是用来做数据可视化一类的报表。

通过拖拽表格、图表、查询控件等来设计，绑定不同的数据源。可视化大屏就只这么做的。

03 参数实现数据查询和过滤，省得重复做报表

查询报表是怎么做呢？在FineReport中，通过设置参数绑定数据字段和过滤的控件（单选框、复选框等等），通过界面输入查询条件来控制报表显示的内容及形式，而后导出打印。

很多人工作上会做周报月报季报等，有些全国性的公司有分公司、门店、办事处。经常性地要做这些重复性很大的报表。那用FineReport就可以集中将每一条数据明细上传到数据库中（填报功能，下面会讲）。在做报表时，做将一些常用的维度“地区”、“时间”、“城市”等等作为一个查询的参数控件，类似Excel中的筛选，导出。基本上一个周报模板，就解决了一些人一年52张手工excel报表的工作量。

04 数据可视化

可视化方面，自带了50多种可视化图表，基本够用。

支持柱形图，折线图，饼图，雷达图，散点图、圆环图，条形图，地图、堆积图、面积图、组合图、气泡图、地图、GIS地图、仪表盘、全距图、甘特图、树图等多种图表类型和图表样式；

可以用集成开源的可视化图表，如Echarts、Hicharts、D3...

还有一些酷炫的可视化动效插件，用来做可视化大屏不错。

基于webgl等技术开发，作为基础图表的补充，为大屏用户提供更酷炫的图表效果；支持三维柱形地球、三维点地球、三维流向地球、KPI指标卡、粒子翻页计数器、时间齿轮、目录齿轮、轮播gis点地图等多种扩展图表。

强大的数据地图

好了，差不多就是这样，看到这里的同学都是好学的，

最后

篇幅有限，以上只展现了FineReport的一部分功能，很多细节无法展开。

要说效率，最大的好处就是从数据库中读出数据自动产生报表，且一类报表做成一个固定样式的模板，每次只要同步一下，自动同步周期性的报表，如日报、周报、月报、季报等。 还能批量导出/打印，少了人力去一个一个用Excel统计汇总。

且操作上，原本Excel需要VBA开发的成本，在FineReport里大多数都封装成模块了，包括写SQL取数，汇总筛选过滤等，基本上都有对应的功能键。像著名的资产负债表，如果按照以往写代码或者写复杂的SQL语句，就有点摧残生命了，而且那天书般的SQL语句要是出点错谁来查，如果数据来自多个源，那就彻底无法解脱了。

其次，在数据处理速度上，由于性能一部分依靠数据库，一部分依靠FineReport的形式报表引擎，相比于Excel的单机效率，几十万行的数据秒出。

最后，感兴趣的可以官网下载体验

之前发的《学习计划｜带你10周入门数据分析》，今晚开始第一周学习，老司机们快上车啦！

指标1：商贸企业期间费用总额大于销售收入的20%

账务分析：

（1）防止企业虚假经营和虚开，商贸企业毛利率一般不会超过20%（个别企业除外），如果期间费用大于销售收入的20%，则企业经营根本无利可图，是不能正常运转的，因此可能存在虚假业务和虚开可能；

（2）防止企业存在多列乱列费用的问题，企业期间费用大于20%一般是由于非正常费用挤入造成的；

指标2：销售成本大于销售收入

账务分析：

存在多转成本，即企业销售收入没有少记，是人为多转成本造成了成本大于收入。

指标3：财务费用占借款比例异常

账务分析：

企业列支的财务费用应不高于同期贷款利息，按中长期贷款计算一般不应高于年息6%，

因此，企业的财务费用高于长期借款和短期借款之和的6%，我们就认为企业可能多列了财务费用。

指标4：预提费用超过销售收入的1%或绝对额在50万元以上

账务分析：

（1）擅自扩大预提范围，将不属于预提的事项进行预提，如预提运费、预提工资、预提电费等，造成核算期预提费用较大；

人为提高预提标准，各项预提都是有标准的，要以实际发生和相关税收政策作为计提的依据，有的纳税人故意自定提取标准，多提预提费用，对不同属期的费用进行人为调节，如以很高的利率预提个人借款利息，以个人合同为依据以脱离实际的大金额预提场地租赁费等。

指标5：运费抵扣额超过销售收入的2%

账务分析：

各种商品的吨公里运费都有比较固定的价格，网上可以随时查出，虽然有一定的波动，但不会太大，对运费抵扣额占到销售收入2%以上的企业，其运费金额一般超过了正常范围，应予以检查。

指标6：成品油费用抵扣超过总进项税额的10%

账务分析：

成品油作为一种运输燃料，除专业运输企业以外，其他企业耗用一般较小，如果其抵扣税额超过总进项税额10%以上，其抵扣成品油的总金额就较为异常，应予以检查。

来源：郝老师说会计 作者：郝守勇

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超全的企业内部控制资料任性送送送

某餐饮连锁企业创立于上世纪九十年代，是中国从事餐饮服务业的专业企业，目前已拥有北京、天津、上海、广州、沈阳、青岛、杭州等地几百间分店，业务范围涵盖团餐、美食广场、快餐店、西餐、食品加工&物流等多种经营模式，曾被商务部列入中国餐饮百强企业。

而我们知道，在餐饮行业中，采购成本是餐饮经营的最重要一个环节。原材料采购的每个环节都关系到餐饮企业的成本控制和利润提成，在目前竞争激烈的市场环境中，要想保持长久的发展壮大，就必须做到“开源节流”，而控制采购成本却是“节流”中最重要的一环，因为采购节约的费用将直接创造“利润”。

作为大型的全国连锁餐饮企业，更是如此！

采购部门面临着巨大的压力

1.定期需对各种食材物料在全国各地进行采购，市场调研；

2.进行全国供应商的比价，了解几百、上千种不同地域原材料供货行情；

3.整理数据成上千万条数据，分析确定合理的采购价，再筛选出全国各地优质供货商来供应当地门店；

4.原材料易受市场波动影响，具有多变性，要想及时掌握第一手信息，做出及时有效的决策，真是一项巨大的工程量。

EAS账套数据与Excel多数据原整合,完善系统数据信息的缺漏

通过运营魔方，从企业的EAS账套数据和excel数据源抽取数据，再进行数据清洗、转换、分类汇总，并建立业务表间关系，搭建后台数据模型，实现了多数据源的整合，统一完善了数据信息系统。利于企业做灵活多维度的数据挖掘，不仅能将某种物料在时间维度上的最低采购价和最高采购价展现出来，还可以将全国各地的采购价进行比对，采购价格趋势将一目了然。

采购主题分析报表开发,满足客户多维度采购分析需求

完成开发采购主题报表：采购价格分析、 重点关注物料 、城市采购明细、 供应商比价明细等等分析报表。高效利于采购部门迅速清晰的掌握全国原料市场采购动态、关注的核心指标，各供应商的采购价格成本等多维度的采购数据分析。再也无需业务员从系统中拉取复杂、繁琐的业务数据，再进行人工处理和比较，极大的提高了工作效率；

数据实时更新,一手监控采购数据

所有的采购数据，系统都能时时更新，动态的可视化图形分析报表，利于企业管理层在手机端直接查看，做到：一手掌握采购数据，一手监控采购动态，高效决策采购价格。

演示报表

城市采购明细

重点关注物料

供应商比价

客户价值

利于企业对采购数据变动趋势随时把控，及时调整采购价格偏高的供应商地区，协商供应价格，监控采购费用，高效控制采购成本，同时加强对于分公司供应商的审核。

减少报表开发人员的工作量，不再需要重复每周、每月从多个分析维度汇总采购情况。

提高了制作新报表效率，可以更高效地执行更有价值的工作。

成本管理的现金流分析采用的数据大都来自估算和预测，具有一定的不确定性，可能造成项目的现金流入减少或现金流出增加。不确定性成本管理或风险成本管理已成为我国项目管理中的弱项，也是很多商业银行贷款最关心的问题。即使是专业的咨询公司或项目管理公司，大多只停留在简单的量本利分析和敏感性分析。本文着重介绍概率分析、挣值分析等项目成本管理新方法。转自PM圈子

项目成本或投资估算

成本估算（Cost Estimating）是为完成项目各项任务所需要的资源成本的近似估算。

美国项目管理学会（PMI）认为，有三种成本估算方法：

类比估算：是一种自上而下的估算形式，通常在项目的初期或信息不足时进行。

参数估算：是一种建模统计技术，如回归分析和学习曲线。

自下而上估算：通过对项目工作包进行详细的成本估算，然后通过成本账户和工作分解结构（WBS）将结果累加起来得出项目总成本。这种方法最为准确。

PMI成本估算的概念在我国常称作投资估算，即在对项目的建设规模、技术方案、设备方案、工程方案和项目实施进度等进行研究的基础上，估算项目的总投资。

项目的现金流分析

项目成本管理的基础是编制财务报表，主要有财务现金流量表、损益表、资金来源与运用表、借款偿还计划表等。其中，项目的现金流量分析是最重要的项目管理报表，可以计算项目的财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等指标，从而对项目的决策做出判断。

（1）财务内部收益率（FIRR）是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，是评价项目盈利能力的相对指标。可根据财务现金流量表中净现金流量，用插差法计算，也可以直接用Excel软件提供的财务内部收益率函数计算，计算得到的项目财务内部收益率与行业基准收益率（Ic）比较，如果FIRR>Ic，即认为项目盈利能力能够满足要求。

（2）财务净现值（FNPV）是指项目按基准收益率Ic将各年净现金流量折现到建设起点的现值之和。它是评价项目盈利能力的绝对指标，反映项目在满足基准收益率要求的盈利之外所获得的超额盈利的现值。也可直接用Excel软件提供的财务净现值函数计算。若得到的FNPV≥0，表明项目的盈利能力达到或超过基准计算的盈利水平，项目可接受。

（3）投资回收期（Pt）是反映项目真实偿债能力的重要指标，是指以项目的净收益抵偿项目全部投资所需要的时间。在现金流量表中，是累计现金流量由负值变为0的时点。投资回收期越短，表明项目盈利能力和抗风险能力越强。

项目的不确定性分析

根据拟建项目的具体情况，有选择性地进行盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析等。

（1）盈亏平衡分析是根据项目正常生产年份的产品产量（销售量）、固定成本、可变成本、税金等，研究建设项目产量、成本、利润之间变化与平衡关系的方法。当项目的收益与成本相等时，即为盈亏平衡点（BEP）。

（2）敏感性分析是研究项目的产品售价、产量、经营成本、投资、建设期等发生变化时，项目财务评价指标（如财务内部收益率）的预期值发生变化的程度。通过敏感分析，可以找出项目的最敏感因素，使决策者能了解项目建设中可能遇到的风险，提高决策的准确性和可靠性。一般以某因素的曲线斜率的绝对值大小来比较。

（3）概率分析是通过概率预测不确定性因素和风险因素对项目经济评价指标的定量影响。一般是计算项目评价指标，如项目财务净现值的期望值大于或等于零时的累计概率。累计概率值越大，项目承担的风险越小。

项目挣值管理

挣值管理（Earned Value Management，EMV）是综合了项目范围、进度计划和资源，测量项目绩效的一种方法。它比较计划工作量、实际挣得多少与实际花费成本，以决定成本和进度绩效是否符合原定计划。

要进行挣值管理，必须熟悉与挣值管理密切相关的计划成本(PV) 、挣值（EV）和实际成本(AC)之间的相互关系，以及完工预算（BAC）、完工估算（EAC）和完工尚需估算（ETC）之间相互关系。

挣值管理也离不开偏差管理。偏差=计划-实际

偏差分析图示如下：

当成本偏差（CV）>0，表明成本节约；反之，当CV<0，表明成本超支。

当进度偏差（SV）>0，表明进度超前；反之，当SV<0，表明进度滞后。

特别注意的是，这是根据PMI的偏差含义做出的推断，与我国的工程监理投资控制中的偏差定义正好方向相反。

本文由http://pmp.aura/光环国际项目管理转载

一个血淋淋的现实是：数据成本绩效考核，职能人员怎么办？智风绩效小编参考部分资料及实践中总结出如下几点，希望对您有所帮助：

1、业务部门能“亮剑”

每当年底汇报的时候，销售们都正气凛然的：“老板，今年我为公司挣了1个亿！”；市场策划们都高大上的：“老板，那1个亿背后有5000万靠我们营销策划的”；产品们淡定的：“今年1个亿，有8000万是靠新出的产品拉动，那是我们做的”；运营们很不淡定的：“老板别听他们瞎吹，产品上线一堆BUG，不是靠我们活动拉新哪有用户”这些平时可能都不怎么看数据的哥们，到了表功的时候，都特别的会用数据思维，各个都是数据化邀功！而办公室人员怎么说？剑锋所至，所向披靡，智风绩效小编认为职能部门必须也要用数据说啊，怎么办？请听下面各条分解。

2、职能部门的“隐忍”

智风绩效小编认为千万不要说报告老板，我一年做了500份文档，写了20万字，处理5000万条数据，写了200份excel日报，100个PPT报告……潜台词就是：老板，你快看，快看，我干活了，我干的好辛苦呀。然而这种回报效果，约等于0。为什么？换位思考下大家马上明白。假设一个销售这么跟老板汇报业绩：老板，我做了800趟公交车，1000趟地铁，敲了5000次客户门，打了10000个客户电话。老板听了什么感受？老板只会问一个问题：“结果，你的业绩是多少？” 忍，忍，不急！

2、职能部门的“痛点”

是滴，所以业绩是多少啊！如果不谈业绩，中间过程干多少有什么意义。而职能人员的核心痛点就在这里，职能人员不能直接拉动业绩！收集数据、整理数据、公布数据，整理文档、美化PPT，等等这些都是中间过程。没有职能人员企业就经营不下去吗？生产部门，业务部门他们的活都可以自己干，要你办公室人员职能人员干麻？更糟糕的是，这些中间过程是只属于自己的，是一个有过无功的工作。公司花这个钱就是让你干这个的，你不干谁干。就像销售从来不会抱怨天天在外奔波，市场从来不会抱怨方案改了80多版一样。但是干不好，这个锅就得自己背了，干多错多，是最常见的结局。智风绩效小编认为可怜很多同学满心欢喜的进入职能部门工作，多年难升一级，就是栽在这个坑里啊。

3、职能部门靠“打造”

智风绩效小编认为职能部门的领导，一个重要能力，是从常规工作中打造出产品的能力，“新”字是关键，因为单纯的优化现有的管理流程，又陷入到出力不讨好的陷阱里。但是“新”的流程和报表，新的管理模式，支持公司的发展。还记得开头，运营是怎么邀功的吗？“没有我们，新产品火不起来！”，没有新的管理流程，没有新的绩效方案，没有新的员工激励，新产品根本上不了线，这个理由也是一样杠杠的好用。所以，智风绩效小编坚定地认为积极配合其他部门，参与到重大项目中，提供各种职责支持，才能显示业绩啊。

4、职能部门靠“补漏”

好多职能部门的领导的有“多一事，不如少一事”的思想，极为常见，比如，原来出差费没标准，原来接待费没标准，原来公车使用没标准，原来大节假日没活动等等。哎，不管他，原来都没做，我这任也不做。当然你年底汇报就靠边啦，好多工作是靠平常啊！智风绩效小编认为职责履行是义不容辞的啊，基本的“漏洞”都不补，年底果然是没绩效的。

5、职能部靠“文化”

些职能部门的领导能力确实行，但就是怀才不遇，大老板“不和你玩！”，大老板不是从职能部出生，对人力资源管理啊，成本控制体系啦，软件化标准化等等，不认为十分重要。相反这些大老板大多是从业务系统出生的，他们更重视业务部也在理，“出身名门，便是贵族”啊。尽量要引领企业领导重视职能部门，规范职能部门，让职能部门大胆创新，尽力行使部门权力，没有权力无法开展工作，没有开展工作当然没业绩，没业绩当然无法汇报啊!大老板的“文化”，就是企业“文化”，切记重视职能部门也是一种文化。

6、职能部门靠“表现”

人家把你“边缘化”，你真的站边！人家把你“贬值化”，你真的默认！ 职能部门经常出现这种情况。你要主动出击啊，规范好本部门的职责，行使好本部本的权力，如果没有职能部门的企业真的行吗？人有“心、肝、脾、肺、肾”，企业有“产、销、人、发、财”，离开的某个“器官”那个企业敢试吗？所以，自信，表现，不过分！！

最后，智风绩效小编不得不承认“黑暗”真相，职能部门唯一绩效KPI就是大老板的信任，大老板不信任再美的“绩效”，也是差的，汇报上的数都是真实的，心理的秤更是真的，谢谢！！

这两年，大数据把“数据分析”炒火了。现在很多公司/业务都开始重视并着手数据分析，并视为信息化建设的下一个大目标。以前收集、处理、分析数据可能是IT部门和数据库员的专属，现在很多业务都急切的开始用数据分析的思维来分析业务问题，催着IT、DBA要数据，求分析。

如果企业要做数据分析，那么在诸多业务当中，财务数据分析无可厚非是最为基本的模块了，有的公司可能也会有专门的财务人员来负责这部分的日常财务报表以及数据统计分析的工作。

在过去，相信大多数财务人员的一个工作模式都是通过IT部门导给自己的相关明细数据，然后再自己使用exce/l透视表来进行相关的财务数据报表制作和数据分析工作。日复一日，企业的财务人员便逐渐沉浸在密密麻麻的exce财务报表制作的“苦海”中。

下面我们来细细回顾这样一个过程，从提需求——取数——制作财务报表，不可避免会有以下一些问题：

1、需求响应不够及时和灵活，一般企业信息部人员工作都是比较繁忙的，对于财务部门提出的数据分析需求可能需要排期等待好几天时间才能有所响应。

2、需求沟通存在误差，财务人员最终拿到的数据结果可能并不是最初想要的那些数据，可能由于沟通表达上的传递导致存在一定偏差。

3、Excel看似是万能的，但一旦数据量庞大，要写的函数多，真是挺影响效率的，而且在某些数据分析统计场景下，表现的不够丰富灵活，需要很多冗余操作。

那么有没有一种可能能够让业务部门直接通过完全可视化的方式对接到企业的财务数据库，然后以更加快捷高效的数据统计方式来完成相关的财务报表制作以及数据分析统计，甚至是让相关的财务领导也能够在数据智能平台中来做一些财务即席分析统计，真正做到想看数据“不求人”呢？

解决这个问题有几个方向：

一个是把分析数据的技术门槛降低，起码有个更简单的工具；其次是把取数处理数据的效率提高；最后要让分析结果以可视化图表的方式呈现，比表格更醒目直接。

综上，其实用BI搭建一个分析展示的平台，完成取数、数据清洗、分析和可视化dasnboard制作就可以了。以下将完整介绍一个财务分析平台从搭建到分析以及最终展示的方案，用到的平台是FineBI。

方案内容：

本方案将给大家着重分享以下企业财务智能数据分析方面的内容干货：

1.企业如何快速搭建财务智能数据分析平台？

2.如何让财务人员直接对接财务数据库快速完成基础数据报表？

3.如何让财务人员直接对接财务数据库快速完成统计数据分析？

4.如何让财务人员直接对接财务数据库快速完成企业财务多维能力分析？

5.如何让财务领导直接对接财务数据库快速完成即席数据分析？

6.如何让企业财务智能数据分析成果实现团队协作共享？

方案效果及实现说明：

1.企业如何快速搭建财务智能数据分析平台？

这部分工作属于企业IT部门的前期数据准备工作，需要IT部门在FineBI的数据配置-数据连接管理中新建好数据连接，保证数据连接测试成功。然后添加财务管理业务包，将相关数据表加入并且建好立表间关联关系即可（如果是FineIndex类型的业务包需要更新好FineIndex数据）。

以本方案为例，如上图所示，我们在财务管理业务包中添加好公司维度表、时间维度表、现金流项目维度表以及利润表、现金流量表、资产负债表、现金流入流出表，并且建立好维度表和事实表之间的数据关联关系。

最后在数据配置-权限配置管理界面中将建立好的财务管理业务包的权限分配给财务部门相关人员，并且在管理系统-用户管理中将财务部门人员加入到BI编辑用户的已授权列表中。

2.如何让财务人员直接对接财务数据库快速完成基础数据报表？

财务人员在使用分配好数据权限的账号登录平台之后，就可以新建仪表盘开始做基础的数据分析了。

我们以制作如上图所示的财务基础数据-资产负债表为查询页面例，因为这边是做一个基础的资产负债表明细数据的查询，所以我们选择仪表板左侧的明细表直接进行展示即可。明细表组件中选择资产负债表的资产类别、行次、期初金额，选择控件方面使用文本控件和年月控件作为仪表板的筛选器来进行不同公司在不同时间的资产负债数据查询。

资产负债表的仪表板做好之后，财务人员可以申请给IT部门的超级管理员将该模板挂出到财务管理-财务基础数据分析目录下面，并且将仪表板开放给其他人员进行查看。另外利润表、现金流量表的财务基础数据分析也是同理，用同样的方法做好之后申请给超级管理员挂出即可。

3.如何让财务人员直接对接财务数据库快速完成统计数据分析？

上面给大家介绍了最基础的财务数据分析方法，下面我们再来看看FineBI是如何实现让财务人员直接对接财务数据库快速完成统计的数据分析的。

我们以上图的财务统计数据分析-资产负债分析为例，首先通过饼图统计出当月资产负债表的主要项目对比图，可以看到在固定资产净额、货币资金、存货、应收账款、预付账款这几类资产中，固定资产净额为7231.81万，占比37.05%，是最高的，说明该企业有比较大可能是传统行业的制造企业。之后我们通过堆积柱状图，轻松统计出当年每个月份的资产负债表的主要项目结构对比图。在分析当年货币资金比增长趋势方面，我们选择使用折线图来进行分析即可，其中货币资金比=货币资金/总资产。

最后再使用分组表展示当年资产负债的主要项目结构明细数据，选择控件方面使用文本控件和年月控件作为仪表板的筛选器来进行不同公司在不同时间的资产负债数据查询，最后添加仪表板的文本组件，输入“资产负债分析”作为大标题，即可完成资产负债的相关数据分析。

资产负债分析的仪表板做好之后，财务人员可以申请给IT部门的超级管理员将该模板挂出到财务管理-财务统计数据分析目录下面，并且将仪表板开放给其他人员进行查看。另外利润分析、现金流量分析的财务数据分析也是同理，用同样的方法做好之后申请给超级管理员挂出即可。

4.如何让财务人员直接对接财务数据库快速完成企业财务多维能力分析？

在做过企业的财务基础数据分析和统计数据分析之后，我们就可以开始分析企业的综合财务指标了。如上图所示，一般来说我们可以从企业的盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力这四个角度来进行核心指标拆分，分析企业的总体经营状况。

下面我们通过企业盈利能力的角度，让财务人员通过FineBI来分析企业资本运营的综合效益。

企业盈利能力分析

净资产收益率=净利润 / 平均净资产 =净利润 /（(期初净资产 + 期末净资产 )/2）

净资产收益率是评价企业自有资本及其积累获取报酬水平的最具综合性与代表性的指标，反映企业资本营运的综合效益。该指标通用性强，适用范围广，不受行业局限。在我国上市公司业绩综合排序中，该指标居于首位。通过对该指标的综合对比分析，可以看出企业获利能力在同行业中所处的地位，以及与同类企业的差异水平。一般认为，企业净资产收益率越高，企业自有资本获取收益的能力越强，运营效益越好，对企业投资人、债权人的保障程度越高。

总资产利润率=总利润 / 平均总资产 =总利润 /（（期初总资产 + 期末总资产 ）/2）

总资产利润率是企业利润总额与企业资产平均总额的比率，即过去所说的资金利润率。它是反映企业资产综合利用效果的指标，也是衡量企业利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。

总资产净利润率=净利润 / 平均总资产 =净利润 / （（期初总资产 + 期末总资产 ）/2）

总资产净利润率是企业净利润与平均资产总额的比率，它是反映企业资产综合利用效果的指标。资产净利率越高，表明企业资产利用的效率越好，整个企业盈利能力越强，经营管理水平越高。

所有者权益报酬率=净利润 / 平均所有者权益 =净利润 /（所有者权益期初数 + 所有者权益期末数 ）/2

所有者权益报酬率是指利润额与平均股东权益的比值，该指标越高，说明投资带来的收益越高；所有者权益报酬率越低，说明企业所有者权益的获利能力越弱。该指标体现了自有资本获得净收益的能力。

主营业务毛利率=（营业收入 -营业成本 ） / 营业成本

主营业务毛利率指标反映了产品或商品销售的初始获利能力。该指标越高，表示取得同样销售收入的销售成本越低，销售利润越高。

每股收益率=净利润 / 股本

每股收益率是指公司净利润与流通在外普通股的比值，反映普通股的盈利水平。

我们以上图的企业盈利能力分析为例，通过组合图分别添加计算指标求出企业财务的净资产收益率、总资产利润率/总资产净利润率、所有者权益报酬率、营业毛利率、每股收益率当年每个月份的走势，分别从对应不同的角度来反映企业的盈利状况。

企业盈利能力分析的仪表板做好之后，财务人员可以申请给IT部门的超级管理员将该模板挂出到财务管理-财务企业能力分析目录下面，并且将仪表板开放给其他人员进行查看。另外营运能力、偿债能力、发展能力的财务数据分析也是同理，用同样的方法做好之后申请给超级管理员挂出即可。

企业营运能力分析

总资产周转率=产品销售收入 /平均资产总额 =产品销售收入/（（期初资产总额 + 期末资产总额 ）/2）

总资产周转率反映了企业全部资产的使用效率。该周转率高，说明全部资产的经营效率高，取得的收入多；该周转率低，说明全部资产的经营效率低，取得的收入少，最终会影响企业的盈利能力。企业应采取各项措施来提高企业的资产利用程度，如提高销售收入或处理多余的资产。

固定资产周转率=产品销售收入 /平均固定资产总额 =产品销售收入 /（期初固定资产总额 + 期末固定资产总额 ）/2

固定资产周转率是指企业年销售收入净额与固定资产平均净值的比率。它是反映企业固定资产周转情况，从而衡量固定资产利用效率的一项指标。固定资产周转率高，不仅表明了企业充分利用了固定资产，同时也表明企业固定资产投资得当，固定资产结构合理，能够充分发挥其效率。反之，固定资产周转率低，表明固定资产使用效率不高，提供的生产成果不多，企业的营运能力欠佳。

应收账款周转率=产品销售收入 /平均应收账款总额 =产品销售收入 /（期初应收账款总额 + 期末应收账款总额 ）/2

应收帐款周转率反映了企业应收帐款变现速度的快慢及管理效率的高低，周转率越高表明：a.收帐迅速，账龄较短；b.资产流动性强，短期偿债能力强；c.可以减少收帐费用和坏帐损失，从而相对增加企业流动资产的投资收益。同时借助应收帐款周转期与企业信用期限的比较，还可以评价购买单位的信用程度，以及企业原订的信用条件是否适当。

存货周转率=主营业务成本 /平均存货总额 =主营业务成本 /（期初存货总额 + 期末存货总额 ）/2

存货周转率是企业一定时期内的主营业务成本与存货平均余额的比率，它是反映企业的存货周转速度和销货能力的一项指标，也是衡量企业生产经营中存货营运效率的一项综合性指标。一般来说，存货周转率越高越好，存货周转率越高，表明其变现的速度越快，周转额越大，资金占用水平越低。存货占用水平低，存货积压的风险就越小，企业的变现能力以及资金使用效率就越好。但是存货周转率分析中，应注意剔除存货计价方法不同所产生的影响。

企业偿债能力分析

资产负债率=（负债总额/资产总额）*100%

资产负债率又称负债比率，是企业的负债总额与资产总额的比率。它表示企业资产总额中，债权人提供资金所占的比重，以及企业资产对债权人权益的保障程度。一般情况下，企业负债经营规模应控制在一个合理的水平，负债比重应掌握在一定的标准内。债权人希望负债比率越低越好，其债权的保障程度就越高。所有者希望负债比率越大，投资收益越大。

a.产权比率=（负债总额/所有者权益总额）×100%

产权比率是指负债总额与所有者权益总额的比率，是企业财务结构稳健与否的重要标志，也称资本负债率。该比率反映了所有者权益对债权人权益的保障程度，即在企业清算时债权人权益的保障程度。该指标越低，表明企业的长期偿债能力越强，债权人权益的保障程度越高，承担的风险越小，但企业不能充分地发挥负债的财务杠杆效应。

b.经营活动净现金比率=（经营活动净现金流量/负债总额）×100%

经营活动净现金比率，是一个以本期经营活动净现金流量偿还债务能力的比率，既可以衡量企业偿还短期债务的能力，也可衡量企业偿还全部债务的能力，数值越大表示企业的偿还债务能力越强。

负债与有形净资产比率=（负债总额/有形净资产）×100%=（负债总额/（所有者权益-无形资产-递延资产））×100%

负债与有形净资产比率是负债总额与有形净资产的比例关系，表示企业有形净资产对债权人权益的...

人生没有彩排，每一天都是现场直播

文末有模板赠送，谢谢转发和关注~~~

Excel表格通用模板：公司财务资金费用管理系统目录

1.资金需要量预测

2.日常费用线性预测

3.主营业务收入趋势分析

4.生产成本指数预测

5.根据计划产量预测存货量

6.主营业务利润分析

一.资金需要量预测

1.产销量与资金变化情况

2.高低点法预测资金需要量

3.回归分析法预测资金需要量

二.日常费用线性预测

1.2018年上半年日常费用统计

2.日常费用线性预测模型

3.2018年下半年日常费用预测

三.主营业务收入趋势分析

1.2018年上半年主营业务收入

2.2018年下半年主营业务收入预测

3.主营业务收入趋势分析与预测趋势图

四.生产成本指数预测

1.生产成本指数预测分析

2.产量与生产成本趋势预测趋势图

五.根据计划产量预测存货量

1.根据计划产量预测存货量数据表

2.存货量预测趋势图

六.主营业务利润分析

1.主营业务利润

2.平均法预测

3.标准误差

4.主营业务利润趋势分析

如需源文件

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文/老夏

我是老夏分析师

一个写过几本电商运营书籍的怪蜀黍，一个混迹在运营圈子的大叔

如果我写过的一篇文章，讲过的每一话，做过的一个举动，

曾在你的心里荡起涟漪，那至少说明在逝去的岁月里，我们在某一刻，共同经历着一样的情愫。

有时候，虽然素未谋面。

却已相识很久，很微妙也很知足。

如果你喜欢鄙文，那就在下面点个赞呀，也可以转发或赐几颗糖果，你的鼓励是我最大的动力和支持，在此老夏深表感恩.

岁月静好，愿你幸福，一起都好！

办公费控制关键点

办公费是指因日常行政管理工作需要而购买的办公用品以及其他办公物品的消耗，包括购买纸笔的费用、印制名片的费用、邮寄费、快递费、报纸以及书刊费用、办公室清洁卫生所需的费用等。

办公费控制的关键点如下图所示：

办公费用控制方案

为降低公司成本，提高经济效益，减少办公费用开支，特制定办公费用控制方案。

▌ 日常办公费用的控制

日常办公费用是指为满足公司日常办公需要所发生的费用，包括购买办公用品(如文具、复印纸、办公饮用水等)、邮递、名片制作、刻章、配钥匙等杂费。

1.归口管理部门

(1)归口管理部门为行政部，负责办公用品的日常管理。

(2)办公用品由公司员工按照行政部核定的标准自行领用。

2.报销审批权限

(1)办公费用单笔金额超过10 000元(含10 000元)的由总经理审批。

审批程序为：经办人——部门主管——行政部经理——财务部经理——行政总监——总经理——财务报销。

(2)办公费用单笔金额在4 000元(含4 000元)到10 000元的由行政总监审批。

审批程序为：经办人——部门主管——行政部经理——财务部经理——行政总监——财务报销。

(3)办公费用单笔金额在4 000元以下的由部门经理审批。

审批程序为：经办人——部门经理——行政部经理——财务部经理——财务报销。

▌ 印刷费用控制

印刷费是指因公印制文件、会议材料、资料、期刊、书籍、年鉴、宣传品、讲义、培训教材、报表、票据、证书、公文用纸和信封等印刷品所发生的费用。

(1)归口管理部门为行政部，负责印刷费用的核定、印刷质量监督和执行，坚持从简、优质、价廉的原则。

(2)业务部门提出书面申请，交行政部，经审批同意后，统一由行政部联系印刷。

(1)印刷费用单笔金额超过2 000元(含2 000元)的由行政总监负责审批。

(2)印刷费用单笔金额在2 000元以下的由部门经理审批。

▌ 办公设备维修费用控制

办公设备维修费用是指办公设备不能正常工作时，因修理设备而发生的费用。

归口管理部门为行政部，负责维修费用的日常管理。

(1)办公设备维修费用单笔金额超过1 000元(含1 000元)的由行政总监负责审批。

(2)办公设备维修费用单笔金额在1 000元以下的由部门经理审批。

▌ 网络费用控制

网络费用是指公司各部门使用的网络以及网络设备的维护、服务费用。

归口管理部门为行政部，负责网络的使用、维护以及签订服务合同，备案，办理付款手续等日常管理工作。

(1)网络费用单笔金额超过3 000元(含3 000元)的由行政总监负责审批。

(2)网络维修费用单笔金额在3 000元以下的由部门经理审批。

▌ 图书资料费用控制

图书资料费用是指公司订阅专业书籍、参考资料以及报纸杂志等的支出。

归口管理部门为行政部，负责预算控制、订阅以及报销等日常工作。

(1)图书资料费用单笔金额超过1 000元(含1 000元)的由行政总监负责审批。

(2)图书资料费用单笔金额在1 000元以下的由部门经理审批。

【往期精彩内容回顾】

1.《其实你都不知道，行政当真是超人》

2.《为什么一定要把行政姑娘娶回家》

3.《行政就是打杂的？|深度好文》

4.《老板惊呆了，行政妹子不花钱绿化整个办公室》

5.《团建游戏大全，拿去不谢|行政技巧》

6.《ppt别再用笨方法了，试试这几招|办公软件》

7.《excel打印设置6条技巧，行政必学|办公软件》

阿里巴巴、绿城集团以会计报表为抓手，用管理指标（会计科目）去管理公司的合同、预算、成本，确保项目在不同的阶段的进度、成本的控制。

项目背景：

继阿里巴巴、浙江开太、浙江科佳、浙江浙天运、成套招标、杭州康佳、杭州博润后，绿城集团（杭州分公司、浙江分公司、山东分公司），全部运用EXCEL协同平台设计全面的成本预算管理系统

一、功能介绍

管理信息系统（ManagementInformation System）是一个以人为主导，利用计算机硬件、软件、网络通信设备以及其他办公设备，进行信息的收集、传输、加工、储存、更新、拓展和维护的系统。MIS系统分为CS（Client/Server—客户端/服务器）架构和基于Internet的BS（Browser/Server—浏览器/服务器）架构。

二、结合业务场景和痛点，帮助客户快速发现问题，定位问题，解决问题.

三、系统可视化建模，自助式的分析，数据分析效率提高80%。

四、业态成本-目标成本-合约规划；预算管理-结算管理。

数据管理中，EXCEL公式与表格运用的恰当，会对工作起到很大的帮助。所以说EXCEL表格是个非常好的管理工具。中小企业管理，因为没有健合的成本管控系统，所以对EXCEL的依赖性会更高,如何用EXCEL表格快速制作日常行政管理费用管控系统。只要你参照笔者提炼与整理的几个步骤就可以达到上面截图效果。

第一步：在一个EXCEL文档中，共建立13张表格

分别依序顺排列在一起，分别命名为：费用汇总、工资福利、通信费用、汽车费用、服务外包费、业务招待费、保险、教育培训、租赁、企业文化、其它等，如下截图。

费用汇总表如下截图：

第二步:建立每张表对应的费用会计科目表

第三步：制订费用表格标准模版与趋势图模型

每张费用表格与趋势图格式建立， 共10张表，分别为工资福利、通信费用、汽车费用、服务外包费、业务招待费、保险、教育培训、租赁、企业文化、其它费用等，如下截图：

第四步：主页与费用页面超链接

总表与每张表用超链接串接管控。

第五步：公式键接输入

总表与每张表用超链接串接管控。

综以上，一个行政费用管控系统就完成了，整个管控工具的制定关键在于费用数据科目的建立、费用表格的统一规范、主页表与费用表的超链接。

但愿以上讲解对你有所帮助，谢谢您的查阅。